有価証券報告書-第58期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については親会社からの借入によって
おります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収入金は、顧客及びクレジットカード会社の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金及び預り金等は、1年以内の支払期日であります。借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に資金調達を目的としたものであります。また、会員から受け入れた入会金があります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、顧客及びクレジットカード会社に係る未収入金の期日管理及び残高管理を行うこと等により信用リスクを管理しております。
② 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、業務部が適時に資金繰計画を作成・更新すること等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
該当事項はありません。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(令和2年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	18,745	18,745	-
(2) 未収入金	16,751	16,751	-
(3) 関係会社長期貸付金	280,193	-	-
貸倒引当金 ※1	△280,193	-	-
資産計	35,497	35,497	-
(1) 買掛金 (2) 1年内返済予定の長期借入金 (3) リース債務(流動負債) (4) 未払金 (5) 未払法人税等 (6) 未払消費税等 (7) 預り金 (8) 長期借入金 (9) リース債務(固定負債)	11,689 15,476 5,161 18,390 1,111 5,958 2,030 422,395 13,978	11,689 15,476 5,161 18,390 1,111 5,958 2,030 422,395 13,978	- - - - - - - - -
負債計	496,192	496,192	-

※1 関係会社長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
当事業年度(令和3年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	154,530	154,530	-
(2) 未収入金	17,220	17,220	-
(3) 関係会社長期貸付金	283,774	-	-
貸倒引当金 ※1	△283,774	-	-
資産計	171,750	171,750	-
(1) 買掛金 (2) 1年内返済予定の長期借入金 (3) リース債務(流動負債) (4) 未払金 (5) 未払法人税等 (6) 未払消費税等 (7) 預り金 (8) 長期借入金 (9) リース債務(固定負債)	7,861 38,858 4,400 17,827 1,086 8,730 1,856 497,609 9,577	7,861 38,858 4,400 17,827 1,086 8,730 1,856 497,609 9,577	- - - - - - - - -
負債計	587,807	587,807	-

※1 関係会社長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
(3)関係会社長期貸付金
未回収の貸付金残高を新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定して
おります。
負債
(1)買掛金、(4)未払金、(5)未払法人税等、(6)未払消費税等、(7)預り金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
額によっております。
(2)1年内返済予定の長期借入金、(8)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3)(9)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 (令和2年3月31日)	当事業年度 (令和3年3月31日)
出資金	2,000	2,005
差入保証金	6,696	6,696
入会金	9,750	9,750

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和2年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1)現金及び預金	18,745	-	-	-
(2)未収入金	16,751	-	-	-
(3)関係会社長期貸付金	-	-	-	280,193
合計	35,497	-	-	280,193

当事業年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1)現金及び預金	154,530	-	-	-
(2)未収入金	17,220	-	-	-
(3)関係会社長期貸付金	-	-	-	283,774
合計	171,750	-	-	283,774

4.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和2年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
(1)長期借入金	15,476	32,046	33,186	34,367	35,589	287,204
合計	15,476	32,046	33,186	34,367	35,589	287,204

当事業年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
(1)長期借入金	38,858	43,930	45,577	46,849	48,166	313,085
合計	38,858	43,930	45,577	46,849	48,166	313,085