有価証券報告書-第53期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については親会社からの借入によって
おります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収入金は、顧客及びクレジットカード会社の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金及び預り金等は、1年以内の支払期日であります。関係会社長期借入金
は、会員権預かり制度の終了に伴い必要な資金を親会社から調達したものであります。関係会社長期借入
金は変動金利であり、金利の変動リスクに晒されています。また、会員から受け入れた入会金があります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、顧客及びクレジットカード会社に係る未収入金の期日管理及び残高管理を行うこと等により信
用リスクを管理しております。
② 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、業務部が適時に資金繰計画を作成・更新すること等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
該当事項はありません。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握するこ
とが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成27年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	34,700	34,700	-
(2) 未収入金	14,104	14,104	-
貸倒引当金(*1)	△100	△100	-
	14,003	14,003	-
資産計	48,704	48,704	-
(1) 買掛金 (2) 未払金 (3) 未払法人税等 (4) 未払消費税等 (5) 預り金	13,274 10,432 1,111 10,214 4,375	13,274 10,432 1,111 10,214 4,375	- - - - -
負債計	39,408	39,408	-

(*1)未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成28年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	34,306	34,306	-
(2) 未収入金	15,681	15,681	-
貸倒引当金(*1)	△34	△34	-
	15,647	15,647	-
資産計	49,954	49,954	-
(1) 買掛金 (2) リース債務(流動負債) (3) 未払金 (4) 未払法人税等 (5) 未払消費税等 (6) 預り金 (7) リース債務(固定負債)	17,226 6,363 17,517 1,111 1,778 4,025 19,620	17,226 6,363 17,517 1,111 1,778 4,025 19,620	- - - - - - -
負債計	67,643	67,643	-

(*1)未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
負債
(1)買掛金、(2)リース債務(流動負債)、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)未払
消費税等、(6)預り金、(7)リース債務(固定負債)
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
差入保証金	6,482	6,482
長期借入金	260,000	―
関係会社長期借入金	―	230,000
入会金	10,950	9,750

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価
を把握することが極めて困難と認められるため、上記には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1)現金及び預金 (2)未収入金	34,700 14,104	- -	- -	- -
合計	48,804	-	-	-

当事業年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1)現金及び預金 (2)未収入金	34,306 15,681	- -	- -	- -
合計	49,988	-	-	-

4.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	-	-	-	-	-	260,000
合計	-	-	-	-	-	260,000

当事業年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
(1)関係会社長期借入金 (2)リース債務	- 6,363	- 6,363	- 6,363	- 6,363	- 530	230,000 -
合計	6,363	6,363	6,363	6,363	530	230,000