四半期報告書-第173期第3四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)

6.企業結合等関係
当第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
LiveAreaの取得
(1) 企業結合の内容
① 被取得事業の名称 「LiveArea」(「PFSweb, Inc.」の事業ユニットブランド)
② 取得した事業の内容 米国の広告エージェンシー
③ 企業結合を行った主な理由
LiveAreaは、顧客体験マネジメント(以下「CXM」)とコマースのサービスをグローバルに提供する米国のエージェンシーです。企業結合を行った主な理由は、当社グループが海外に展開する6つのリーダーシップブランドの1つで、特にテクノロジーを活用したデータ分析に強みを持つマーケティング会社である「Merkle」(本社:米国メリーランド州)のB2C領域におけるCXMおよびコマースの事業規模の拡大とサービス機能の強化をするためであります。
④ 企業結合日 2021年8月27日
⑤ 取得した議決権付資本持分の割合 100.0%
⑥ 企業結合の法的形式 現金による株式の取得
(2) 要約四半期連結財務諸表に含まれる取得した事業の業績の期間
2021年8月27日から2021年9月30日までの業績が含まれています。
(3) 取得した事業の取得原価及びその内訳
取得した事業の取得原価 27,213百万円
取得原価の内訳:
株式の対価(現金) 27,213百万円
(4) 取得関連費用の金額及びその表示科目
当該企業結合にかかる取得関連費用は435百万円であり、要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しています。
(5) 企業結合日における資産及び負債の公正価値、支払対価及びのれん
(単位:百万円)

	支配獲得日 (2021年8月27日)
流動資産 非流動資産	3,376 10,712
資産合計 流動負債 非流動負債	14,088 1,890 314
負債合計	2,204
識別可能な純資産の公正価値	11,884
支払対価	27,213
のれん ※	15,329

※のれんは、期待される将来の超過収益力を反映しています。
上記のうち、一部の金額については取得原価の配分が完了していないため、現時点で入手可能な合理的情報に基づき算定された暫定的な公正価値となっております。
(6) 企業結合によるキャッシュ・フローヘの影響
取得原価の支払 △27,213百万円
企業結合日に受け入れた現金及び現金同等物 588百万円
株式取得による支出 △26,625百万円
(7) 取得した事業の収益及び利益
要約四半期連結損益計算書に含まれるLiveAreaの、支配獲得日以降における被取得企業の収益は1,057百万円、四半期利益は24百万円です。