有価証券報告書-第152期(平成27年2月1日-平成28年1月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年1月31日)	当事業年度 (平成28年1月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	176,883千円	163,531千円
減損損失	36,333 〃	42,376 〃
役員退職慰労引当金	38,108 〃	40,680 〃
資産除去債務	830 〃	―
税務上の繰越欠損金	346,350 〃	145,571 〃
投資有価証券評価損	38,736 〃	35,149 〃
賞与引当金	11,048 〃	9,930 〃
貸倒引当金	233 〃	243 〃
その他	9,570 〃	11,342 〃
繰延税金資産小計	658,091千円	448,822千円
評価性引当額	△658,091 〃	△448,822 〃
繰延税金資産合計	― 千円	―千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	151,965千円	123,958千円
繰延税金負債合計	151,965千円	123,958千円
繰延税金負債の純額	151,965千円	123,958千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目の内訳

	前事業年度 (平成27年1月31日)		当事業年度 (平成28年1月31日)
法定実効税率	―		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		0.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△0.3%
住民税均等割等	―		0.3%
評価性引当額増減額	―		3.7%
繰越欠損金控除	―		△31.2%
その他	―		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		8.6%

(注)前事業年度については、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が、平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以降に開始する事業年度より法人税率が変更されることになりました。また、「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に、「東京都都税条例及び東京都都税条例の一部を改正する条例の一部を改正する条例」(平成27年東京都条例第93号)が平成27年4月1日にそれぞれ公布され、平成27年4月1日以降に開始する事業年度から事業税率が変更されることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成28年2月1日から平成29年1月31日までに解消が見込まれる一時差異については従来の35.64%から33.10%に、平成29年2月1日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の35.64%から32.34%になっております。
なお、この税率変更による損益に与える影響はありません。