有価証券報告書-第42期(平成25年6月1日-平成26年5月31日)
有価証券関係
(有価証券関係)
前事業年度(平成25年5月31日)
1.満期保有目的の債券
2.その他有価証券
3.当事業年度中に売却したその他有価証券(自 平成24年6月1日 至 平成25年5月31日)
当事業年度(平成26年5月31日)
1.満期保有目的の債券
2.その他有価証券
3.当事業年度中に売却した満期保有目的の債券及び保有目的の変更(自 平成25年6月1日 至 平成26年5月31日)
当事業年度において、資金の有効活用を目的として満期保有目的の債券の一部を償還期日到来前に売却して
おります。この為、「金融商品会計に関する実務指針」(日本公認会計協会 会計制度委員会報告第14号)第
83項により、残るすべての満期保有目的の債券(貸借対照表計上額8,195,037千円)について保有目的区分を
その他有価証券に変更しております。
この結果、投資有価証券が234,801千円、その他有価証券評価差額金が151,118千円、繰延税金負債が83,683
千円それぞれ増加しております。
4.当事業年度中に売却したその他有価証券(自 平成25年6月1日 至 平成26年5月31日)
前事業年度(平成25年5月31日)
1.満期保有目的の債券
区分 | 貸借対照表計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円) |
時価が貸借対照表計上額を超えるもの | 40,264,251 | 42,196,791 | 1,932,539 |
時価が貸借対照表計上額を超えないもの | 13,930,870 | 13,598,095 | △332,774 |
合計 | 54,195,121 | 55,794,887 | 1,599,765 |
2.その他有価証券
区分 | 貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) |
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
① 株式 | 15,034 | 7,551 | 7,482 |
② 債券 | 4,400,560 | 4,208,261 | 192,298 |
③ その他 | 537,792 | 500,564 | 37,227 |
小計 | 4,953,386 | 4,716,376 | 237,009 |
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
① 株式 | - | - | - |
② 債券 | 4,583,095 | 5,199,709 | △616,614 |
③ その他 | 2,253,967 | 2,440,327 | △186,360 |
小計 | 6,837,062 | 7,640,036 | △802,974 |
合計 | 11,790,448 | 12,356,412 | △565,964 |
3.当事業年度中に売却したその他有価証券(自 平成24年6月1日 至 平成25年5月31日)
売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円) |
5,117,398 | 537,007 | 79,288 |
当事業年度(平成26年5月31日)
1.満期保有目的の債券
区分 | 貸借対照表計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円) |
時価が貸借対照表計上額を超えるもの | - | - | - |
時価が貸借対照表計上額を超えないもの | - | - | - |
合計 | - | - | - |
2.その他有価証券
区分 | 貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) |
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
① 株式 | 43,939 | 37,082 | 6,587 |
② 債券 | 13,576,419 | 13,180,087 | 396,332 |
③ その他 | 7,109,282 | 6,440,314 | 668,968 |
小計 | 20,729,641 | 19,657,484 | 1,072,157 |
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
① 株式 | 1,784,414 | 1,919,314 | △134,900 |
② 債券 | 34,544,540 | 34,557,424 | △12,884 |
③ その他 | 465,516 | 500,562 | △35,046 |
小計 | 36,794,470 | 36,977,302 | △182,831 |
合計 | 57,524,112 | 56,634,786 | 889,325 |
3.当事業年度中に売却した満期保有目的の債券及び保有目的の変更(自 平成25年6月1日 至 平成26年5月31日)
種類 | 売却原価(千円) | 売却額(千円) | 売却損益(千円) |
公社債 | 41,847,297 | 43,584,513 | 1,737,215 |
当事業年度において、資金の有効活用を目的として満期保有目的の債券の一部を償還期日到来前に売却して
おります。この為、「金融商品会計に関する実務指針」(日本公認会計協会 会計制度委員会報告第14号)第
83項により、残るすべての満期保有目的の債券(貸借対照表計上額8,195,037千円)について保有目的区分を
その他有価証券に変更しております。
この結果、投資有価証券が234,801千円、その他有価証券評価差額金が151,118千円、繰延税金負債が83,683
千円それぞれ増加しております。
4.当事業年度中に売却したその他有価証券(自 平成25年6月1日 至 平成26年5月31日)
売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円) |
3,292,349 | 86,786 | - |