有価証券報告書-第62期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	24百万円		40百万円
賞与引当金	287		266
未払事業税	68		21
減価償却超過額	410		279
土地等減損損失	5		5
投資その他の資産	174		152
退職給付引当金	2,878		2,675
役員退職慰労引当金	18		10
繰越欠損金	-		13
その他有価証券評価差額金	133		107
その他	321		331
小計	4,322		3,903
評価性引当額	△176		△175
計	4,145		3,728
繰延税金負債
資産除去債務	△28		△17
その他有価証券評価差額金	△19		△96
計	△48		△113
繰延税金資産(負債)の純額
繰延税金資産	4,097		3,614

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		2.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.0		△8.9
住民税均等割	0.9		2.0
評価性引当額増減	-		△1.5
税額控除等	△2.5		△7.0
その他	△0.0		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.9		17.9

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。