有価証券報告書-第47期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	346,806	千円		364,117	千円
退職給付に係る負債	437,272			308,619
退職給付信託の設定額	184,569			252,650
受注損失引当金	19,003			51,769
減損損失	41,784			41,132
その他	87,575			90,923
繰延税金資産小計	1,117,012			1,109,212
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△61,841			△58,585
繰延税金資産合計	1,055,170			1,050,627
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△387,501			△465,394
その他	△47,973			△42,215
繰延税金負債合計	△435,475			△507,609
繰延税金資産純額	619,695			543,017

(表示方法の変更)
前連結会計年度の注記において、「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「受注損失引当金」は重要性が増したため、独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組み替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の注記において、「繰延税金資産」の「その他」で表示していた106,579千円は、「受注損失引当金」19,003千円、「その他」87,575千円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9			0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2			△0.2
住民税均等割	0.4			0.3
所得拡大促進税制による税額控除	△3.9			-
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	-			△1.0
評価性引当額の増減	△1.3			△0.3
役員賞与	0.6			0.7
その他	△0.4			1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.7			32.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が2,763千円増加し、法人税等調整額が19,235千円、その他有価証券評価差額金が13,288千円、退職給付に係る調整累計額が3,183千円、それぞれ減少しております。