訂正有価証券報告書-第52期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金及び投資有価証券に限定しております。また、資金調達については自己資金、銀行借入及び社債発行により充当する方針であります。デリバティブ取引は、営業業務を遂行する上で、為替相場の変動リスクを軽減するため、為替予約取引を行っており、投機目的やトレーディング目的のデリバティブ取引は一切行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの商取引規程に沿って、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であります。市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握しリスク低減に努めております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。また、営業債務については流動性リスクに晒されております。
また、営業債務の一部には輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されているため、為替予約取引を行っておりますが、その利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
短期借入金は、主に営業取引に係る運転資金の確保に係る資金調達を目的としたものであります。最終返済期日は2019年9月であり、流動性リスクに晒されております。
社債は、主に設備投資等に係る資金調達を目的として当社が発行したもので、最終償還日は2023年9月であり、流動性リスクに晒されております。
営業債務、借入金及び社債は流動性リスクに晒されておりますが、主としてCMSにより当社でグループ各社の資金を一括管理するとともに、グループ各社から月次で資金繰り報告を受け、グループ全体の資金繰り動向を把握・管理する等の体制になっております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務等に係る為替の変動リスクヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
注記事項(デリバティブ取引関係)におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金及び投資有価証券に限定しております。また、資金調達については自己資金、銀行借入及び社債発行により充当する方針であります。デリバティブ取引は、営業業務を遂行する上で、為替相場の変動リスクを軽減するため、為替予約取引を行っており、投機目的やトレーディング目的のデリバティブ取引は一切行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの商取引規程に沿って、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式及び満期保有目的の債券であります。市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握しリスク低減に努めております。満期保有目的の債券は、格付の高い債券のみを対象としているため信用リスクは僅少であります。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。また、営業債務については流動性リスクに晒されております。
また、営業債務の一部には輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されているため、為替予約取引を行っておりますが、その利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
短期借入金は、主に営業取引に係る運転資金の確保に係る資金調達を目的としたものであります。最終返済期日は2020年9月であり、流動性リスクに晒されております。
社債は、主に設備投資等に係る資金調達を目的として当社が発行したもので、最終償還日は2023年9月であり、流動性リスクに晒されております。
営業債務、借入金及び社債は流動性リスクに晒されておりますが、主としてCMSにより当社でグループ各社の資金を一括管理するとともに、グループ各社から月次で資金繰り報告を受け、グループ全体の資金繰り動向を把握・管理する等の体制になっております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務等に係る為替の変動リスクヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
注記事項(デリバティブ取引関係)におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2019年3月31日) (単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額 (※1)	時価 (※1)	差額
(1) 現金及び預金	21,170	21,170	―
(2) 受取手形及び売掛金	74,698	74,698	―
(3) 預け金	85,028	85,028	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	5,513	5,513	―
関係会社株式	5,185	11,167	5,982
(5) 敷金及び保証金	6,759	6,695	△63
(6) 支払手形及び買掛金	(22,087)	(22,087)	―
(7) 短期借入金	(15,000)	(15,000)	―
(8) 社債	(40,000)	(40,023)	△23
(9) デリバティブ取引(※2)	(30)	(30)	―

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度(2020年3月31日) (単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額 (※1)	時価 (※1)	差額
(1) 現金及び預金	32,072	32,072	―
(2) 受取手形及び売掛金	78,828	78,828	―
(3)有価証券
その他の有価証券	299	299	―
(4) 預け金	79,703	79,703	―
(5) 投資有価証券
満期保有目的の債券	306	301	△4
その他有価証券	3,174	3,174	―
関係会社株式	5,873	16,803	10,929
(6) 敷金及び保証金	7,178	7,064	△114
(7) 支払手形及び買掛金	(25,054)	(25,054)	―
(8) 短期借入金	(15,400)	(15,400)	―
(9) 1年内償還予定の社債	(10,000)	(10,000)	―
(10) 社債	(30,000)	(30,000)	△0
(11) デリバティブ取引(※2)	33	33	―

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた債権・債務は純額で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
前連結会計年度(2019年3月31日)
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金並びに、(3) 預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。なお、短期間に決済される一部の有価証券については、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 敷金及び保証金
これらのうち、契約終了までの期間が1年を超えるものについては、合理的な利率で割り引いた現在価値によっております。
(6) 支払手形及び買掛金並びに、(7) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(8) 社債
時価については、元利金の合計額を、新規に同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(9) デリバティブ取引
注記事項(デリバティブ取引関係)をご参照ください。
当連結会計年度(2020年3月31日)
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金並びに、(4) 預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券並びに、(5)投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。なお、短期間に決済される一部の有価証券については、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 敷金及び保証金
これらのうち、契約終了までの期間が1年を超えるものについては、合理的な利率で割り引いた現在価値によっております。
(7) 支払手形及び買掛金、(8) 短期借入金並びに、(9)1年内償還予定の社債
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(10) 社債
時価については、元利金の合計額を、新規に同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(11) デリバティブ取引
注記事項(デリバティブ取引関係)をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前連結会計年度(2019年3月31日) (単位:百万円)

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	551
投資事業組合等への出資	523
合計	1,074

上記については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積るには過大なコストを要すると見込まれます。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4) 投資有価証券」には含めておりません。なお、非上場株式には、非連結子会社及び関連会社に対する株式447百万円を含んでおります。
当連結会計年度(2020年3月31日) (単位:百万円)

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	1,894
投資事業組合等への出資	606
合計	2,500

上記については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積るには過大なコストを要すると見込まれます。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5) 投資有価証券」には含めておりません。なお、非上場株式には、非連結子会社及び関連会社に対する株式462百万円を含んでおります。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	21,170	―	―	―
受取手形及び売掛金	74,698	―	―	―
預け金	85,028	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
社債	―	1,200	―	―
合計	180,897	1,200	―	―

(※) その他有価証券のうち償還予定額が時価によって変動する41百万円は含めておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	32,072	―	―	―
受取手形及び売掛金	78,828	―	―	―
有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
社債	300	―	―	―
預け金	79,703	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	300	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの
社債	―	900	―	―
合計	190,904	1,200	―	―

(※) その他有価証券のうち償還予定額が時価によって変動する対象はありません。
(注4)社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	15,000	―	―	―	―	―
社債	―	10,000	10,000	10,000	10,000	―
合計	15,000	10,000	10,000	10,000	10,000	―

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	15,400	―	―	―	―	―
社債	10,000	10,000	10,000	10,000	―	―
合計	25,400	10,000	10,000	10,000	―	―