有価証券報告書-第54期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

30.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

(単位:百万円)
	2020年4月1日 残高	純損益を 通じて認識	その他の包括利益を通じて 認識	直接資本に おいて認識	その他	2021年3月31日残高
繰延税金資産
繰越欠損金	5,076	△4,969	-	-	-	106
従業員給付	5,308	△449	△3,246	-	-	1,614
有形固定資産	4,182	△232	-	-	-	3,950
無形資産	517	△50	-	-	-	465
リース負債	7,617	4,207	-	-	-	11,825
引当金	1,164	7	-	-	-	1,171
その他	1,438	△201	△63	-	26	1,200
合計	25,304	△1,688	△3,309	-	26	20,335
繰延税金負債
有価証券及びその他の 投資	△457	△21	△236	-	-	△715
持分法適用会社等の 投資	△614	△119	△93	-	-	△827
使用権資産	△7,402	△4,190	-	-	-	△11,592
のれん及び無形資産	△3,162	159	-	-	-	△3,003
その他	△701	△63	-	-	-	△764
合計	△12,337	△4,235	△329	-	-	△16,903
純額	12,967	△5,923	△3,639	-	26	3,432

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

(単位:百万円)
	2021年4月1日 残高	純損益を 通じて認識	その他の包括利益を通じて 認識	直接資本に おいて認識	その他(注)	2022年3月31日残高
繰延税金資産
繰越欠損金	106	△105	-	-	0	1
従業員給付	1,614	△385	△207	-	1	1,024
有形固定資産	3,950	△225	-	-	△4	3,721
無形資産	465	126	-	-	1	593
リース負債	11,825	636	-	-	-	12,461
引当金	1,171	203	-	-	-	1,375
その他	1,200	379	5	-	128	1,714
合計	20,335	630	△201	-	126	20,891
繰延税金負債
有価証券及びその他の 投資	△715	18	△9	-	-	△706
持分法適用会社等の 投資	△827	△127	5	-	-	△949
使用権資産	△11,592	△612	-	-	-	△12,205
のれん及び無形資産	△3,003	159	-	-	-	△2,843
その他	△764	△171	-	-	-	△936
合計	△16,903	△734	△4	-	-	△17,641
純額	3,432	△103	△205	-	126	3,249

(注)その他には在外営業活動体の換算差額等が含まれております。
連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は次のとおりであります。

(単位:百万円)
	前連結会計年度末 (2021年3月31日)	当連結会計年度末 (2022年3月31日)
繰延税金資産	3,432	3,249
繰延税金負債	-	-
純額	3,432	3,249

前連結会計年度末及び当連結会計年度末における繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除は次のとおりであります。なお、将来減算一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除は、税額ベースであります。

(単位:百万円)
	前連結会計年度末 (2021年3月31日)	当連結会計年度末 (2022年3月31日)
将来減算一時差異	713	386
繰越欠損金
繰越期限5年内	177	241
繰越期限5年超10年内	403	448
繰越税額控除	-	-
合計	1,293	1,076

繰延税金資産の認識にあたっては、将来減算一時差異又は繰越欠損金が将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮して、その回収可能性を評価しております。その評価においては、予定される将来加算一時差異の解消、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮し、将来の課税所得が見込まれる可能性が高いと考えられる範囲で繰延税金資産を認識しております。
繰延税金負債を認識していない将来加算一時差異は次のとおりであります。

(単位:百万円)
	前連結会計年度末 (2021年3月31日)	当連結会計年度末 (2022年3月31日)
子会社、支店、関連会社及び共同支配企業に対する投資に係る一時差異の合計額	6,035	7,222

当社は子会社に対する投資に係る将来加算一時差異については、報告期間末において配当することが予定されている未分配利益に係るものを除き、繰延税金負債を認識しておりません。これは、当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いためであります。
(2) 法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)	当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
当期税金費用	7,088	14,712
繰延税金費用
一時差異の増減(△は増加)	954	△1
認識済の税務上の欠損金の使用	4,969	105
計	5,923	103
合計	13,011	14,816

(注) 日本の税制改正に関する法律が2020年3月に公布されたことに伴い、2022年4月1日より連結納税制度はグループ通算制度に移行することとなりました。当社は連結納税制度を適用しており、2022年4月1日よりグループ通算制度へ移行する予定であります。なお、この制度変更に伴う影響は軽微であります。
(3) 法定実効税率の調整
法定実効税率と平均実際負担税率の差異について、原因となった主な項目の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)		当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%	0.1	%
持分法による投資利益	△0.7	%	△0.7	%
評価性引当額	0.2	%	0.1	%
税額控除	△2.9	%	△0.2	%
その他	0.4	%	0.7	%
平均実際負担税率	27.9	%	30.6	%

(注) 当社は日本における法人税、住民税及び事業税に基づき、前連結会計年度の実効税率30.6%、当連結会計年度の実効税率30.6%として算出しております。ただし、在外子会社については、その所在地における法人税等が課されております。