有価証券報告書-第49期(平成30年12月1日-令和1年11月30日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、独立系のソフトウェア会社として、経営理念の特色を生かし、自立した企業体質を維持するためにも、安定した資金計画が事業継続の絶対条件であります。
従って、従来から大手ユーザーの基幹システムに係るソフトウェア開発の継続的受注に努め、安定的な収入の確保と生産性向上に見合った経費を予算化して支出の歯止めをかけ、無理のない資金計画を推進できる財務体質の強化に努めております。
以上の方針に基づき、資金運用については、余資を安全性の高い金融資産により運用しております。デリバティブ取引については、行っておりません。
(2) 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
① 売掛金
営業債権である売掛金に係る取引先の信用リスクは、売掛債権管理規程に従い、取引先ごとに期日および残高を管理するともに、信用状況を年1回見直し、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握および軽減を図っております。
② 投資有価証券
主として満期保有目的の債券、株式、投資信託である投資有価証券に係る市場価格の変動リスクは、有価証券管理規程に従い、定期的に時価または発行体の財務状況等を把握して、保有状況を継続的に見直しております。
③ 買掛金、未払金および未払法人税等
営業債務である買掛金、未払金および未払法人税等に係る流動性リスクは、月次の予算統制に基づき、適時に資金繰り計画を作成することにより、管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注) 2.を参照ください。)。
前事業年度(2018年11月30日)
(*)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2019年11月30日)
(*)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
時価については、取引所の価格または取引金融機関から提示された価格によっております。
負債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注) 2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(3) 投資有価証券」には含めておりません。
(注) 3.金銭債権および満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年11月30日)
当事業年度(2019年11月30日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、独立系のソフトウェア会社として、経営理念の特色を生かし、自立した企業体質を維持するためにも、安定した資金計画が事業継続の絶対条件であります。
従って、従来から大手ユーザーの基幹システムに係るソフトウェア開発の継続的受注に努め、安定的な収入の確保と生産性向上に見合った経費を予算化して支出の歯止めをかけ、無理のない資金計画を推進できる財務体質の強化に努めております。
以上の方針に基づき、資金運用については、余資を安全性の高い金融資産により運用しております。デリバティブ取引については、行っておりません。
(2) 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
① 売掛金
営業債権である売掛金に係る取引先の信用リスクは、売掛債権管理規程に従い、取引先ごとに期日および残高を管理するともに、信用状況を年1回見直し、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握および軽減を図っております。
② 投資有価証券
主として満期保有目的の債券、株式、投資信託である投資有価証券に係る市場価格の変動リスクは、有価証券管理規程に従い、定期的に時価または発行体の財務状況等を把握して、保有状況を継続的に見直しております。
③ 買掛金、未払金および未払法人税等
営業債務である買掛金、未払金および未払法人税等に係る流動性リスクは、月次の予算統制に基づき、適時に資金繰り計画を作成することにより、管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注) 2.を参照ください。)。
前事業年度(2018年11月30日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 8,306,454 | 8,306,454 | - |
| (2) 売掛金 | 2,219,952 | ||
| 貸倒引当金(*) | △6,659 | ||
| 2,213,293 | 2,213,293 | - | |
| (3) 投資有価証券 | |||
| 満期保有目的の債券 | 400,000 | 401,719 | 1,719 |
| その他有価証券 | 3,862,003 | 3,862,003 | - |
| 資産計 | 14,781,752 | 14,783,471 | 1,719 |
| (1) 買掛金 | 496,443 | 496,443 | - |
| (2) 未払金 | 1,167,826 | 1,167,826 | - |
| (3) 未払法人税等 | 217,140 | 217,140 | - |
| 負債計 | 1,881,409 | 1,881,409 | - |
(*)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2019年11月30日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 9,881,815 | 9,881,815 | - |
| (2) 売掛金 | 2,203,416 | ||
| 貸倒引当金(*) | △6,610 | ||
| 2,196,806 | 2,196,806 | - | |
| (3) 投資有価証券 | |||
| 満期保有目的の債券 | 400,000 | 400,955 | 955 |
| その他有価証券 | 3,601,828 | 3,601,828 | - |
| 資産計 | 16,080,450 | 16,081,405 | 955 |
| (1) 買掛金 | 533,201 | 533,201 | - |
| (2) 未払金 | 1,412,669 | 1,412,669 | - |
| (3) 未払法人税等 | 596,609 | 596,609 | - |
| 負債計 | 2,542,479 | 2,542,479 | - |
(*)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
時価については、取引所の価格または取引金融機関から提示された価格によっております。
負債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注) 2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
| (単位:千円) | |||
| 区分 | 前事業年度 (2018年11月30日) | 当事業年度 (2019年11月30日) | |
| 非上場株式 | 10,000 | 10,000 | |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(3) 投資有価証券」には含めておりません。
(注) 3.金銭債権および満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年11月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 預金 | 8,304,989 | - | - | - |
| 売掛金 | 2,219,952 | - | - | - |
| 投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券(社債) | - | 400,000 | - | - |
| 合計 | 10,524,942 | 400,000 | - | - |
当事業年度(2019年11月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 預金 | 9,880,601 | - | - | - |
| 売掛金 | 2,203,416 | - | - | - |
| 投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券(社債) | - | 400,000 | - | - |
| 合計 | 12,084,017 | 400,000 | - | - |