有価証券報告書-第49期(平成30年12月1日-令和1年11月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
(繰延税金負債)
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因別内訳
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
前事業年度 (2018年11月30日) | 当事業年度 (2019年11月30日) | |||
未払事業税 | 23,270 | 千円 | 37,713 | 千円 |
未払賞与に係る社会保険料 | 33,079 | 千円 | 34,173 | 千円 |
役員退職慰労引当金 | 172,177 | 千円 | 177,400 | 千円 |
退職給付引当金 | 27,876 | 千円 | 21,691 | 千円 |
資産除去債務 | 17,582 | 千円 | 18,588 | 千円 |
ゴルフ会員権評価損 | 16,021 | 千円 | 16,605 | 千円 |
投資有価証券評価損 | - | 千円 | 7,016 | 千円 |
その他有価証券評価差額金 | 41,475 | 千円 | 1,291 | 千円 |
繰越欠損金 | 22,093 | 千円 | - | 千円 |
その他 | 8,929 | 千円 | 8,196 | 千円 |
繰延税金資産小計 | 362,507 | 千円 | 322,676 | 千円 |
評価性引当額 | △52,723 | 千円 | △65,598 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 309,783 | 千円 | 257,077 | 千円 |
(繰延税金負債)
前事業年度 (2018年11月30日) | 当事業年度 (2019年11月30日) | |||
資産除去債務に対応する 除去費用 | △7,904 | 千円 | △7,202 | 千円 |
繰延税金負債合計 | △7,904 | 千円 | △7,202 | 千円 |
繰延税金資産の純額 | 301,879 | 千円 | 249,875 | 千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因別内訳
前事業年度 (2018年11月30日) | 当事業年度 (2019年11月30日) | |||
法定実効税率 | 30.9 | % | 30.6 | % |
(調整項目) | ||||
交際費等永久に損金と 認められないもの | 1.0 | % | 1.0 | % |
受取配当金等永久に益金と 認められないもの | △0.0 | % | △0.1 | % |
住民税均等割額 | 0.6 | % | 0.7 | % |
評価性引当額の増減額 | △0.0 | % | 0.6 | % |
その他 | 0.0 | % | 0.0 | % |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 32.5 | % | 32.8 | % |