訂正有価証券報告書-第57期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(企業結合等関係)
企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
(㈱ソーキホールディングス)
2020年9月30日に行われた㈱ソーキホールディングスとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。この暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、のれんとして計上していた金額の一部を組替えております。
この結果、レンタル用資産に2,749百万円及び繰延税金負債に948百万円が配分されたことにより、暫定的に算定されたのれんの金額4,325百万円は1,800百万円減少し2,524百万円となっております。
(KANAMOTO AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD)
2020年10月15日に行われたKANAMOTO AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTDとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。この暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、のれんとして計上していた金額の一部を組替えております。
この結果、機械装置及び運搬具に7百万円、顧客関連資産に1,276百万円及び繰延税金負債に222百万円が配分されたことにより、暫定的に算定されたのれんの金額3,114百万円は1,062百万円減少し2,052百万円となっております。