訂正有価証券報告書-第57期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(重要な会計上の見積り)
(繰延税金資産の回収可能性)
当連結会計年度末の連結財務諸表に計上した繰延税金資産は、2,175百万円であります。繰延税金資産は、会計上と税務上の違いから生じる一時差異等に係る税金の額について、税効果会計を適用し将来において回収が見込まれない税金の額を除き計上しています。
繰延税金資産の回収可能性の判断に使用する将来の課税所得の見積りについては、当連結グループの事業計画を基礎として決定しておりますが、当該事業計画には新型コロナウイルス感染症の影響を考慮しており、回収可能性には仮定が含まれております。
課税所得が生じる時期及び金額には不確実性が高く、将来における実績値に基づく結果は当連結会計年度末における将来の課税所得の見積りとは異なる可能性があります。
(企業結合取引により計上したのれん、有形固定資産及び無形固定資産の評価)
当社グループは、当連結会計年度において、㈱ソーキホールディングス及びKANAMOTO AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTDの株式取得に関する暫定的な会計処理の確定により取得原価の配分額の見直しを完了しました。㈱ソーキホールディングス及びKANAMOTO AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTDのそれぞれの取得原価の配分は、外部の評価専門家を利用し、取得した識別可能な資産及び引き受けた負債の認識及び測定を行い、暫定的な会計処理を確定させております。
1.当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額及び残存償却年数
㈱ソーキホールディングス

勘定科目	金額(百万円)	残存償却年数
のれん	2,184	7年
レンタル用資産	2,406	1年～8年

KANAMOTO AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD

勘定科目	金額(百万円)	残存償却年数
のれん	1,927	7年
機械装置及び運搬具	6	4年
顧客関連資産	1,276	15年～18年

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
のれん、有形固定資産及び無形固定資産の評価については、将来の経済状況や経営環境等の変動により将来の営業利益が㈱ソーキホールディングス及びKANAMOTO AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTDそれぞれの株式取得時に使用した事業計画と乖離した場合などにおいては、減損の兆候に該当し、連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。