賞与引当金

有報情報

#1 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。2018/06/27 9:12

#2 引当金明細表（連結）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	35,019	42,978	35,019	42,978
役員賞与引当金	32,530	39,418	32,530	39,418
移転損失引当金	18,000	―	18,000	―

2018/06/27 9:12

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成29年3月31日)		当事業年度(平成30年3月31日)
未払金	9,944		16,061
賞与引当金	10,786		13,138
移転損失引当金	5,544		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2018/06/27 9:12

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成29年3月31日)		当連結会計年度(平成30年3月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	138,286千円		170,749千円
未払金	40,348		82,208

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金資産(流動)の「その他」に含めていた「未払金」は、金額的重要性

2018/06/27 9:12

#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(負債)
当期末における流動負債は32億56百万円となり、前期末比9億66百万円増加しました。これは主に、未払法人税等が3億76百万円、未払消費税等が1億54百万円増加したほか、1年内返済予定の長期借入金が1億49百万円、賞与引当金が97百万円増加したことによるものです。
固定負債は26億49百万円となり、前期末比78百万円減少しました。これは主に、リース債務が71百万円増加する一方、長期借入金が1億70百万円減少したことによるものです。

2018/06/27 9:12