賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度(平成27年4月30日)	当事業年度(平成28年4月30日)
減価償却費	1,044,804	663,612
賞与引当金繰入額	280,290	60,600
退職給付費用	63,882	51,427

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#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員に支給する賞与に充当するため、支給見込額のうち、当期負担額を計上しております。2016/08/02 12:28

#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

区分	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金	484,962	282,600	-	767,562
賞与引当金	950,800	60,600	950,800	60,600
役員賞与引当金	11,751	10,920	11,751	10,920
ポイント引当金	338,824	-	338,824	-

(注)引当金の設定目的及び算定方法は、重要な会計方針をご参照ください。

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#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成27年4月30日)		当事業年度(平成28年4月30日)
減価償却超過	270,171		-
賞与引当金限度超過	310,911		18,180
貸倒引当金限度超過	90,432		227,966

繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

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#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成27年4月30日)		当連結会計年度(平成28年4月30日)
減価償却超過	305,998		442,310
賞与引当金限度超過	417,815		510,580
ポイント引当金限度超過	110,795		133,191

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

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#6 重要な引当金の計上基準（連結）

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念先債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
賞与引当金
従業員に支給する賞与に充当するため支給見込額のうち、当連結会計年度負担額を計上しております。

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