有価証券報告書-第36期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年10月31日) | 当事業年度 (2020年10月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
未払事業税及び事業所税 | 17 | 百万円 | 33 | 百万円 |
賞与引当金 | 126 | 百万円 | 62 | 百万円 |
一括償却資産 | 38 | 百万円 | 23 | 百万円 |
減価償却限度超過額 | 34 | 百万円 | 34 | 百万円 |
再評価に係る繰延税金資産 | 322 | 百万円 | 316 | 百万円 |
関係会社株式 | 909 | 百万円 | 14,927 | 百万円 |
債務保証損失引当金 | - | 百万円 | 3,629 | 百万円 |
資産除却債務 | 881 | 百万円 | 886 | 百万円 |
その他 | 778 | 百万円 | 510 | 百万円 |
小計 | 3,106 | 百万円 | 20,424 | 百万円 |
評価性引当額 | △716 | 百万円 | △18,357 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 2,392 | 百万円 | 2,067 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
有価証券評価差額金 | △61 | 百万円 | △36 | 百万円 |
資産除去債務に対する除去費用 | △859 | 百万円 | △841 | 百万円 |
その他 | △2 | 百万円 | △1 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △923 | 百万円 | △878 | 百万円 |
繰延税金資産の純額 | 1,468 | 百万円 | 1,188 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年10月31日) | 当事業年度 (2020年10月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | - | |
(調整) | ||||
評価性引当額 | 0.5 | % | - | |
交際費等永久損金不算入項目 | 0.8 | % | - | |
受取配当等永久差異 | △34.5 | % | - | |
住民税均等割 | 0.1 | % | - | |
その他 | △0.0 | % | - | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △2.3 | % | - |
(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。