有価証券報告書-第38期(平成28年1月1日-平成28年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年12月31日)	当事業年度 (平成28年12月31日)
繰延税金資産
減損損失	64,577千円	62,894千円
減価償却費超過額	18,127 〃	25,211 〃
資産除去債務	17,292 〃	17,956 〃
賞与引当金繰入限度超過額	13,992 〃	11,121 〃
貸倒引当金繰入限度超過額	8,635 〃	10,061 〃
投資有価証券評価損	6,477 〃	6,192 〃
その他	22,875 〃	23,165 〃
繰延税金資産計	151,979千円	156,604千円
評価性引当額	△104,593 〃	△98,717 〃
繰延税金資産合計	47,385千円	57,886千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△4,322千円	△3,158千円
その他有価証券評価差額金	△4,005 〃	△3,390 〃
繰延税金負債計	△8,327千円	△6,549千円
繰延税金資産(負債)の純額	39,057千円	51,337千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年12月31日)	当事業年度 (平成28年12月31日)
法定実効税率	35.3%	32.8%
(調整)
住民税均等割	3.2%	5.0%
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.0〃	4.4〃
税率変更差異	1.9〃	2.7〃
評価性引当額の増減	1.2〃	△0.9〃
その他	0.1〃	0.2〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.7%	44.2%

3.追加情報
法人税率の変更等による影響
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に、また、「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」が平成28年11月18日に国会で成立したことに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成29年1月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の31.8%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成29年1月1日から平成30年12月31日までのものは30.6%、平成31年1月1日以降のものについては30.4%にそれぞれ変更されております。
なお、この税率変更による影響額は軽微であります。