KeyHolder（4712）の繰延税金資産（IFRS）の推移 - 全期間

有報情報

#1 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(6)取得した資産及び引き受けた負債の額

現金及び現金同等物		296,464千円
無形資産		239,601
繰延税金資産		92,662
その他		239,245

取得した資産及び負債については、当連結会計年度において、取得原価の配分が完了しております。
(7)取得により生じたのれん

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#2 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

21.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。

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#3 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

被取得企業における識別可能な資産及び負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しております。
・繰延税金資産・負債及び従業員給付契約に関連する資産・負債
・被取得企業の株式に基づく報酬契約

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#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年12月31日)		当事業年度(2025年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	122,094千円		162,386千円

(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産又は負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

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#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

以上の結果、税引前利益につきましては、1,058百万円(前期は税引前利益2,629百万円)となりました。
法人所得税費用につきましては、グループ通算制度対象の子会社の影響により、税務上の繰越欠損金等に対する税効果会計に基づく繰延税金資産の取崩しがあった一方で、当期において繰延税金資産を追加で計上するグループ会社があったことにより、法人所得税費用は59百万円となりました。
以上の結果、親会社の所有者に帰属する当期利益につきましては、857百万円(前期は親会社の所有者に帰属する当期利益2,500百万円)となりました。

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#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

				(単位:千円)
その他の金融資産	10	2,287,326		1,907,543
繰延税金資産	21	233,186		278,058
その他の非流動資産	12	131,912		86,608

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