繰延税金資産（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

20.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。

2021/03/31 9:58

#2 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）

・金融資産の減損について(注記「3.重要な会計方針」(11)及び注記「37.金融商品」)
・繰延税金資産の回収可能性(注記「3.重要な会計方針」(17)及び注記「20.法人所得税」)
・引当金の会計処理と評価(注記「3.重要な会計方針」(14)及び注記「22.引当金」)

2021/03/31 9:58

#3 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

被取得企業における識別可能な資産及び負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しております。
・繰延税金資産・負債及び従業員給付契約に関連する資産・負債
・被取得企業の株式に基づく報酬契約

2021/03/31 9:58

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2019年12月31日)		当事業年度(2020年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,439千円		593千円

(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産又は負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

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#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

以上の結果、税引前利益につきましては、996百万円(前期は税引前損失504百万円)となりました。
法人所得税費用につきましては、前期に繰延税金資産の大幅な取り崩しがありましたが、当期は、法人税等の計上が63百万円(前期は法人所得税費用785百万円)となりました。
以上の結果、当期利益につきましては、1,117百万円(前期は当期損失1,083百万円)となりました。

2021/03/31 9:58

#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

				(単位:千円)
その他の金融資産	10	579,062		2,443,068
繰延税金資産	20	28,844		3,219
その他の非流動資産	12	14,078		24,806

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