有価証券報告書-第40期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)		当連結会計年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産
(1) 流動資産
未払賞与	449	百万円	489	百万円
売上原価見積計上額	66	百万円	52	百万円
未払事業税	110	百万円	113	百万円
減損損失	2	百万円	2	百万円
その他	188	百万円	162	百万円
小計	817	百万円	820	百万円
評価性引当額	5	百万円	5	百万円
計	811	百万円	814	百万円
(2) 固定資産
減価償却費	187	百万円	202	百万円
会員権評価損	23	百万円	24	百万円
投資有価証券評価損	38	百万円	38	百万円
売上原価見積計上額	199	百万円	169	百万円
減損損失	26	百万円	40	百万円
その他	371	百万円	347	百万円
小計	847	百万円	823	百万円
評価性引当額	257	百万円	238	百万円
計	590	百万円	585	百万円
繰延税金資産計	1,401	百万円	1,400	百万円
繰延税金負債
(1) 流動負債
連結手続上の一時差異	3	百万円	0	百万円
(2) 固定負債
連結手続上の一時差異	0	百万円	1	百万円
資産除去債務	1	百万円	3	百万円
その他有価証券評価差額金	149	百万円	225	百万円
繰延税金負債計	155	百万円	230	百万円
繰延税金資産の純額	1,246	百万円	1,169	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)		当連結会計年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	30.7	%	30.7	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%	0.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%	△0.0	%
のれん償却等永久に損金に算入されない項目	3.2	%	3.8	%
取得関連費用	1.4	%	0.3	%
住民税均等割額	2.9	%	2.7	%
税効果適用税率差異	1.4	%	1.9	%
その他	△0.5	%	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.7	%	40.1	%