有価証券報告書-第24期(平成31年2月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (自 2018年2月1日 至 2019年1月31日)			当連結会計年度 (自 2019年2月1日 至 2019年12月31日)
(繰延税金資産)
投資有価証券評価損	53,284	千円		36,055	千円
長期前払費用償却超過額	2,525	〃		947	〃
貸倒引当金繰入限度超過額	56,562	〃		136,471	〃
繰越欠損金(注)2	366,155	〃		377,375	〃
その他	12,843	〃		8,937	〃
繰延税金資産小計	491,370	千円		559,786	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―			△377,375	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―			△181,511	〃
評価性引当額小計(注)1	△489,970	〃		△558,886	〃
繰延税金資産合計	1,400	千円		900	千円
(繰延税金負債)
有価証券評価差額金	―	千円		△850	千円
繰延税金負債合計	―	千円		△850	千円
繰延税金負債の純額	―	千円		49	千円

(注)1.評価性引当金が68,916千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社SAMURAI ASSET FINANCE株式会社において貸倒引当金繰入限度超過額に係る評価性引当額を84,543千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	23,696	53,153	25,944	20,922	65,236	188,421	377,375	千円
評価性引当額	△23,696	△53,153	△25,944	△20,922	△65,236	△188,421	△377,375	千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―	千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別内訳

	前連結会計年度 (自 2018年2月1日 至 2019年1月31日)			当連結会計年度 (自 2019年2月1日 至 2019年12月31日)
法定実効税率
(調整)	税金等調整前当期純損失を 計上しているため、記載を 省略しております。			税金等調整前当期純損失を 計上しているため、記載を 省略しております。
評価性引当額の増減
住民税均等割
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率