有価証券報告書-第24期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
報告セグメント別の主な事業内容(2021年3月31日現在)は以下のとおりです。
(ファイナンシャル・サービス事業)
金融、ウェブサイトなどの情報を収集し、蓄積した情報を比較・分析・評価・加工して顧客に提供、コンサルティングなどを行なう事業

サービス区分	主な業務内容
データ・ソリューション	日刊「株式新聞」の販売、株価・企業情報配信、ファンド分析レポート、国内株式レポート、米国株式レポート、「スターレーティング」をはじめとした金融機関・メディア等へのカスタムファンドデータの提供、ファンド・オブ・ザ・イヤーの選定・発表・ライセンス提供、国内投資信託比較分析ツール・海外ファンド比較分析ツールの提供、海外の機関投資家が保有する国内上場企業の銘柄情報の提供、モーニングスター・ダイレクトの日本版開発・提供、米国モーニングスター開発の各種インベストメント・ツールのローカライズ提供、モーニングスターモバイルの有料情報提供、WEBの有料情報提供、金融商品販売機関向けコンサルティング、確定拠出年金向けコンサルティング、確定拠出年金採用企業の従業員向け投資アドバイスの提供、E-Leaningツールの開発・提供、各種投資教育関連プロダクトの開発・提供、確定拠出年金・個人向け確定拠出年金(iDeCo)・少額投資非課税制度(NISA)関連のWEBの運営・企画およびコンテンツの作成・提供、インベストメント・ソリューションの開発・提供、金融機関への香港、中国大陸市場データ及び企業情報の提供、タブレットアプリケーション・データの販売ETF(上場投資信託)の評価情報、企業の信用力評価・債券の格付、暗号資産の評価情報 ほか
メディア・ソリューション	当社ホームページ(モーニングスターウェブサイト、中国情報サイト『サーチナ』)における広告、各種媒体での金融商品販売機関の広告に関するコンサルティング収入、マーケティング・コンサルティング、広告代理店業務、新聞広告、IR・ライフプラン・資産運用などのセミナーの実施、シミュレーションツールの提供などのライフプラン支援業務、E-Leaningツールの開発・提供、各種投資教育関連プロダクトの開発・提供 ほか

(注)セグメントに属する会社 当社、イー・アドバイザー株式会社
(アセットマネジメント事業)
金融商品取引法に基づき投資信託の設定、募集、運用などの投資運用や投資助言などを行う事業

サービス区分	主な業務内容
アセットマネジメント	公募追加型株式投資信託、私募の債券型投資信託を中心とした投資信託の設定、募集、運用などの投資運用、「ファンド・オブ・ファンズ」等への投資助言サービス、確定拠出年金関連コンサルティング ほか

(注) セグメントに属する会社 SBIアセットマネジメント・グループ株式会社、SBIアセットマネジメント株式
会社、モーニングスター・アセット・マネジメント株式会社、Carret Holdings,
Inc.、Carret Asset Management LLC、SBIオルタナティブ・インベストメンツ株
式会社、SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社、SBI地方創生
アセットマネジメント株式会社、SBIオルタナティブ・アセットマネジメント株式
会社
2.報告セグメントの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
「ファイナンシャル・サービス事業」の売上高、利益、資産、負債その他の項目の金額は、当社およびイー・アドバイザー株式会社の売上高、利益、資産、負債その他の項目の金額を集計した数値を用いております。
「アセットマネジメント事業」の売上高、利益、資産、負債その他の項目の金額は、以下の子会社の売上高、利益、資産、負債その他の項目の金額を集計した数値を用いております。
SBIアセットマネジメント・グループ株式会社、SBIアセットマネジメント株式会社、モーニングスター・アセット・マネジメント株式会社、Carret Holdings,Inc.、Carret Asset Management LLC、SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社、SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社、SBI地方創生アセットマネジメント株式会社、SBIオルタナティブ・アセットマネジメント株式会社
当連結会計年度中2020年6月30日に、SBI CoVenture Asset Management株式会社(現SBIオルタナティブ・アセットマネジメント株式会社)の発行済株式の30%を取得し、持分法の範囲に含めております。
また、2020年12月29日に、SBIオルタナティブ・アセットマネジメント株式会社の発行済株式の70%を取得し、従来保有していた30%と合わせ、同社を完全子会社とし、連結の範囲に含めております。
連結子会社のうちCarret Holdings,Inc.、Carret Asset Management LLCの決算日は12月31日であります。
セグメント情報の作成にあたっては、Carret Holdings,Inc.及びCarret Asset Management LLCは、2020年12月31日現在の資産、負債その他の項目、2020年1月1日から2020年12月31日までの売上高、利益、その他の項目の数値を用いております。なお、連結決算日との間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
SBIオルタナティブ・アセットマネジメント株式会社の株式を2020年12月29日に取得し子会社といたしました。2021年3月31日現在の資産、負債その他の項目、2021年1月1日から2021年3月31日までの売上高、利益、その他の項目の数値を用いております。また、2020年7月1日から2020年12月31日まで持分法を適用しております。
セグメント間の内部売上高又は振替高は、市場価格を勘案して協議によって決定しております。
3.報告セグメントの売上高、利益又は損失の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

				(単位:千円)
	報告セグメント			差異調整 に関する 事項	連結 財務諸表 計上額
	ファイナンシャル・サービス事業	アセットマネジメント事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,933,792	3,880,837	6,814,629	-	6,814,629
セグメント間の内部売上高又は振替高	29,923	19	29,943	△29,943	-
計	2,963,715	3,880,857	6,844,572	△29,943	6,814,629
セグメント利益	1,034,615	507,205	1,541,821	-	1,541,821
セグメント資産	8,803,088	5,970,242	14,773,330	△2,384,380	12,388,950
セグメント負債	2,418,423	3,244,758	5,663,182	△2,382,814	3,280,367
その他の項目
減価償却費	290,061	9,242	299,304	-	299,304
のれんの償却額	25,665	58,797	84,462	-	84,462
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	764,737	837,868	1,602,606	-	1,602,606

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

				(単位:千円)
	報告セグメント			差異調整 に関する 事項	連結 財務諸表 計上額
	ファイナンシャル・サービス事業	アセットマネジメント事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,489,782	4,995,873	7,485,655	-	7,485,655
セグメント間の内部売上高又は振替高	23,988	72	24,060	△24,060	-
計	2,513,770	4,995,946	7,509,716	△24,060	7,485,655
セグメント利益	669,829	1,095,577	1,765,406	-	1,765,406
セグメント資産	9,186,985	7,422,203	16,609,189	△2,419,338	14,189,850
セグメント負債	348,449	3,901,808	4,250,257	△2,419,338	1,830,919
その他の項目
減価償却費	388,325	12,415	400,741	-	400,741
のれんの償却額	25,665	89,399	115,064	-	115,064
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	606,326	15,365	621,691	-	621,691

4.報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円)

売上高	前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計	6,844,572	7,509,716
セグメント間取引消去	△29,943	△24,060
連結財務諸表の売上高	6,814,629	7,485,655

(単位:千円)

利益	前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計	1,541,821	1,765,406
セグメント間取引消去	-	-
連結財務諸表の営業利益	1,541,821	1,765,406

(単位:千円)

資産	前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計	14,773,330	16,609,189
セグメント間取引消去	△2,384,380	△2,419,338
連結財務諸表の資産合計	12,388,950	14,189,850

(単位:千円)

負債	前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計	5,663,182	4,250,257
セグメント間取引消去	△2,382,814	△2,419,338
連結財務諸表の負債合計	3,280,367	1,830,919

(単位:千円)

その他の項目	報告セグメント計		セグメント間取引消去		連結財務諸表計上額
	前連結 会計年度	当連結 会計年度	前連結 会計年度	当連結 会計年度	前連結 会計年度	当連結 会計年度
減価償却費	299,304	400,741	-	-	299,304	400,741
のれんの償却額	84,462	115,064	-	-	84,462	115,064
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	1,602,606	621,691	-	-	1,602,606	621,691

【関連情報】
1.商品及びサービスに関する情報
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(単位:千円)

	ファイナンシャル・サービス事業			アセットマネ ジメント事業
	データ・ ソリューション	メディア・ ソリューション	計
外部顧客に対する売上高	1,867,421	1,066,370	2,933,792	3,880,837

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(単位:千円)

	ファイナンシャル・サービス事業			アセットマネ ジメント事業
	データ・ ソリューション	メディア・ ソリューション	計
外部顧客に対する売上高	1,835,871	653,911	2,489,782	4,995,873

2.地域に関する情報
(1)売上高
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(注)売上高は、顧客の所在地を基礎とし、国又は地域によって分類しております。
(単位:千円)

日本	米国	合計
5,696,266	1,118,363	6,814,629

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(注)売上高は、顧客の所在地を基礎とし、国又は地域によって分類しております。
(単位:千円)

日本	米国	合計
6,353,059	1,132,596	7,485,655

(2)有形固定資産
国内に所在している有形固定資産の額が連結貸借対照表の有形固定資産の額の90%超であるため、地域に関する有形固定資産の情報の記載を省略しております。
3.主要な顧客に関する情報
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(単位:千円)

相手先	売上高	関連するセグメント名
株式会社SBI証券	321,949	ファイナンシャル・サービス事業

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当事項はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自2019年4月1日 至2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自2020年4月1日 至2021年3月31日)
該当事項はありません。
【のれんの金額の重要な変動】
前連結会計年度(自2019年4月1日 至2020年3月31日)
アセットマネジメント事業において、SBIオルタナティブ・インベストメンツ株式会社、SBIボンド・インベストメント・マネジメント株式会社およびSBI地方創生アセットマネジメント株式会社の株式を追加取得し、子会社とし、連結の範囲に含めたことにより、のれんを計上しております。当該事象によるのれんの増加額は836百万円であります。
当連結会計年度(自2020年4月1日 至2021年3月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

			(単位:千円)
	ファイナンシャル・ サービス事業	アセットマネジメント事業	全社・消去	合計
当期償却額	25,665	58,797	-	84,462
当期末残高	303,213	1,754,312	-	2,057,526

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

			(単位:千円)
	ファイナンシャル・ サービス事業	アセットマネジメント事業	全社・消去	合計
当期償却額	25,665	89,399	-	115,064
当期末残高	277,548	1,615,266	-	1,892,815

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。