有価証券報告書-第51期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)			当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	24,435	千円		32,337	千円
賞与引当金	90,966	千円		99,347	千円
株式報酬費用	49,904	千円		55,999	千円
投資有価証券評価損	7,160	千円		7,160	千円
その他	68,498	千円		73,008	千円
繰延税金資産小計	240,964	千円		267,853	千円
評価性引当額	△61,646	千円		△64,616	千円
繰延税金資産合計	179,318	千円		203,236	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△97,195	千円		△108,387	千円
繰延税金負債合計	△97,195	千円		△108,387	千円
繰延税金資産の純額	82,123	千円		94,849	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)			当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		31.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%		0.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△17.2	%		△10.0	%
住民税均等割	0.4	%		0.5	%
評価性引当額	0.0	%		0.1	%
税額控除	△2.0	%		△3.1	%
その他	△0.1	%		△1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.1	%		18.6	%