有価証券報告書-第25期(2022/04/01-2023/03/31)

(重要な後発事象)
(子会社株式の追加取得)
当社は、2023年6月29日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社SHIFFONの発行済株式を追加取得することについて決議し、2023年6月29日付で株式譲渡契約を締結するとともに、2023年6月30日付で株式を追加取得しております。
1.取引の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社SHIFFON
事業の内容 アパレル事業
(2) 企業結合日 2023年6月30日
(3) 企業結合の法的形式 現金を対価とする株式取得
(4) 結合後企業の名称 変更はありません。
(5) 取得した議決権比率
企業結合直前に取得していた議決権比率 50.17%
企業結合日に追加取得する議決権比率 29.83%
取得後の議決権比率 80.00%
(6) その他取引概要に関する事項
当該取引は、当社グループが中期経営計画として掲げる事業の一環として行ったものであります。
また、「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、2022年8月31日に実施した株式会社SHIFFONの株式の取得と一体の取引として取り扱い、支配獲得後に追加取得した持分に係るのれんについては、支配獲得時にのれんが計上されたものとして、算定いたします。
2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	994,345	千円
取得原価		994,345	千円

3.被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計との差額
現時点では確定しておりません。
4.発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(多額な資金の借入)
当社は、2023年6月29日開催の取締役会において、株式会社SHIFFONの株式取得資金として総額26.66億円のシンジケートローン契約を実行することを決議し、以下のとおり実行しております。
1.シンジケートローン契約の概要

(1)	形態	タームローン契約
(2)	契約金額	26.66億円
(3)	実行日	2023年6月30日
(4)	返済期日	2030年6月30日
(5)	返済方法	分割返済
(6)	資金使途	株式取得(借換資金を含む)
(7)	担保	無担保
(8)	アレンジャー	株式会社みずほ銀行
	コ・アレンジャー	株式会社三井住友銀行
(9)	参加金融機関	株式会社三井住友銀行、株式会社りそな銀行、三井住友信託銀行株式会社 株式会社千葉銀行、株式会社横浜銀行

2.財務制限条項
2024年3月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75%以上に維持すること。
2024年3月期決算以降、各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額を直前の決算期末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額の75%以上に維持すること。
2024年3月期決算以降、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される当期損益が損失とならないようにすること。