有価証券報告書-第27期(2024/01/01-2024/12/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、運転資金、債務償還資金として、必要な資金(借入)を調達しております。資金運用については流動性を重要視し、運用期間を短期とすることにより、市場リスクを極力回避しております。デリバティブ取引は、金利変動リスクのヘッジ及び支払金利の軽減を主眼とし、投機的な取引は行わない方針おります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に資本業務提携等に関する株式であり、財務状況により価値が下落するリスクに晒されております。
敷金及び保証金は、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが3か月以内の支払期日であります。
借入金は、主に不動産の取得、出資金の取得に必要な資金の調達を目的としております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、リスク管理規程に従い、営業債権について、各部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、預り敷金及び保証金を収受することで、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、投資有価証券について、定期的に対象企業の財務状態等を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部門からの報告に基づき担当部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)長期借入金(※2)	258	255	△2
(2)リース債務(※2)	1	1	△0
負債計	259	257	△2

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)長期借入金(※2)	258	254	△3
(2)リース債務(※2)	0	0	△0
負債計	259	255	△3

(※1)「現金及び預金」「売掛金」については短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)長期借入金及びリース債務には、1年内返済予定の金額を含めております。
(※3)市場価格のない株式等は上記には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。

区分	前連結会計年度(百万円)	当連結会計年度(百万円)
①非上場株式 ②出資金	0 2,044	0 1,953

(注)1 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
現金及び預金	464	-	-
売掛金	1	-	-
合計	466	-	-

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
現金及び預金	438	-	-
売掛金	1	-	-
合計	440	-	-

(注)2 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	-	-	258	-	-	-
リース債務	0	0	0	-	-	-
合計	0	0	258	-	-	-

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	-	258	-	-	-	-
リース債務	0	0	-	-	-	-
合計	0	258	-	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しおります。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)長期借入金	-	255	-	255
(2)リース債務	-	1	-	1
負債計	-	257	-	257

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)長期借入金	-	254	-	254
(2)リース債務	-	0	-	0
負債計	-	255	-	255

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金及びリース債務
長期借入金及びリース債務の時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定し、レベル2の時価に分類しております。