有価証券報告書-第38期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
未払事業所税加算 | 4,356 | 千円 | 4,309 | 千円 |
未払事業税加算 | 13,794 | 11,756 | ||
未払賞与加算 | 17,837 | 22,526 | ||
賞与引当金加算 | 56,184 | 58,125 | ||
法定福利費加算 | 12,022 | 13,091 | ||
貸倒引当金加算 | 18,655 | 16,715 | ||
修繕引当金加算 | 11,421 | 11,421 | ||
返品廃棄損失引当金加算 | 77,523 | 68,485 | ||
たな卸資産簿価切下額加算 | 137,678 | 133,878 | ||
未払家賃加算 | 448 | 3,167 | ||
資産除去債務加算 | 236,548 | 240,568 | ||
貸倒損失加算 | 11,227 | 11,227 | ||
減損損失加算 | 4,057 | 4,714 | ||
役員退職慰労未払金加算 | 7,678 | 7,678 | ||
投資有価証券評価損否認 | 37,785 | 38,037 | ||
関係会社株式評価損否認 | 72,903 | 72,903 | ||
その他有価証券評価差額金 | 16,873 | 12,959 | ||
繰越欠損金 | 48,990 | - | ||
繰延税金資産小計 | 785,986 | 731,568 | ||
評価性引当額 | △306,656 | △311,378 | ||
繰延税金資産合計 | 479,329 | 420,190 | ||
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △3,338 | △4,403 | ||
投資有価証券評価益否認 | △17,489 | △17,507 | ||
建物附属設備過大計上 | △66,546 | △77,741 | ||
繰延税金負債合計 | △87,375 | △99,651 | ||
繰延税金資産の純額 | 391,954 | 320,538 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.62 | % | 30.62 | % |
(調整) | ||||
交際費損金不算入額 | 3.38 | 0.36 | ||
受取配当金益金不算入額 | △32.07 | △2.58 | ||
住民税均等割額 | 12.42 | 4.12 | ||
評価性引当額の増減 | △27.80 | 1.03 | ||
控除対象外所得税 | △6.57 | - | ||
その他 | 1.04 | 0.02 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △18.99 | 33.58 |