有価証券報告書-第25期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、必要な資金を銀行借入や社債発行により調達しております。なお、当連結会計年度においてデリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形及び売掛金に係る顧客信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。また、投資有価証券及び関係会社株式については、定期的に時価及び発行体の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。差入敷金保証金は、主に事業所の賃借に伴う敷金及び大口仕入先に対する営業保証金であり、期日及び残高を管理しております。
買掛金は事業活動から生じた営業債務であり、ほとんどが3ヶ月以内に支払期日が到来します。また、借入金の使途は、一部子会社の長期運転資金及び資本・業務提携に伴う株式取得資金の調達を目的としたものであります。なお、買掛金や借入金は流動性リスクに晒されておりますが、資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,395,077	1,395,077	―
(2) 受取手形及び売掛金	3,031,546	3,031,546	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	322,760	322,760	―
(4) 関係会社株式	1,080,623	1,018,300	△62,323
(5) 差入敷金保証金	32,170	22,423	△9,747
資産計	5,862,178	5,790,107	△72,070
(1) 買掛金	(1,473,321)	(1,473,321)	―
(2) 長期借入金(※)	(533,903)	(532,757)	1,145
負債計	(2,007,224)	(2,006,078)	1,145

※ 長期借入金は、1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,813,207	2,813,207	―
(2) 受取手形及び売掛金	2,231,585	2,231,585	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	322,849	322,849	―
(4) 関係会社株式	941,664	928,200	△13,464
(5) 差入敷金保証金	127,962	119,282	△8,679
資産計	6,437,269	6,415,125	△22,144
(1) 買掛金	(916,310)	(916,310)	―
(2) 社債(※1)	(64,000)	(63,971)	28
(3) 長期借入金(※2)	(2,033,915)	(2,024,801)	9,113
負債計	(3,014,225)	(3,005,083)	9,142

※1 社債は、1年内償還予定の社債を含めて表示しております。
※2 長期借入金は、1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格、投資信託は取引金融機関から提示された価格によっております。
(4) 関係会社株式
上場株式の時価については、取引所の価格によっております。
(5) 差入敷金保証金
賃貸借契約に係る敷金については、将来の発生が予想される原状回復費用見込額を控除したものに対し、合理的な利率で割り引いて算定する方法によっております。
負 債
(1) 買掛金
買掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 社債
社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
投資有価証券
非上場株式 (※1)	88,800	79,920
投資事業有限責任組合への出資 (※2)	65,846	51,433
合計	154,646	131,353
関係会社株式
非上場株式 (※1)	15,000	15,000
差入敷金保証金 (※3)	2,249	2,660

※1 非上場株式
非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 投資有価証券」及び「(4) 関係会社株式」には含めておりません。
※2 投資事業有限責任組合への出資については、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められているもので構成されていることから、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
※3 差入敷金保証金
営業保証金については、返還時期の見積り及び時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5) 差入敷金保証金」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,395,077	―	―	―
受取手形及び売掛金	3,031,546	―	―	―
合計	4,426,624	―	―	―

当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,813,207	―	―	―
受取手形及び売掛金	2,231,585	―	―	―
合計	5,044,792	―	―	―

4.社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	244,072	211,191	78,640	―	―	―

当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	34,000	25,000	5,000	―	―	―
長期借入金	697,879	494,878	350,560	325,785	164,813	―
合計	731,879	519,878	355,560	325,785	164,813	―