有価証券報告書-第31期(平成27年11月1日-平成28年10月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については、銀行等金融機関からの借入によることを基本方針としております。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避する目的で利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、大部分が介護保険制度に基づく債権であり、相手先が保険者(市町村及び特別区)であるため、リスクは僅少であります。一方で個人負担額については、顧客の信用リスクに晒されておりますが、担当部署が顧客ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
預け金は、主に老人福祉法に基づく入居一時金の保全措置のために信託会社に預け入れたものであります。信託を利用することにより、預け先の信用リスクの影響を受けません。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については四半期毎に時価や発行体の財務状況の把握を行っております。
借入金のうち、短期借入金は、主に営業取引に係る運転資金の確保を目的とした資金調達であり、長期借入金は、主に運転資金及び設備投資等を目的とした資金調達であります。このうち長期借入金の一部については、金利スワップ取引を利用して支払金利を固定化しております。また、当社は複合金融商品関連では、デリバティブ内包型の期限前解約権付借入を行っております。当該組込デリバティブは借入金と密接な関係にあり、リスクが現物に及ばないため区分処理を行っておりませんが、指定された期限以外の時期に当社から中途解約を申し入れた場合には別途精算金の支払義務が発生するリスクがあります。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジの方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「4 会計方針に関する事項」の「(5)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(平成27年10月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,143,320	2,143,320	-
(2)受取手形及び売掛金	1,511,721	1,511,721	-
(3)預け金	1,550,513	1,539,046	△11,466
(4)投資有価証券	88,839	88,839	-
資産計	5,294,394	5,282,927	△11,466
(1)短期借入金	170,000	170,000	-
(2)長期借入金(*)	2,787,649	2,826,318	38,669
負債計	2,957,649	2,996,318	38,669

(*)1年内返済予定の長期借入金は「(2)長期借入金」に含めております。
当連結会計年度(平成28年10月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,428,006	2,428,006	-
(2)受取手形及び売掛金	1,525,821	1,525,821	-
(3)預け金	1,582,325	1,582,325	-
(4)投資有価証券	88,906	88,906	-
資産計	5,625,059	5,625,059	-
(1)短期借入金	170,000	170,000	-
(2)長期借入金(*)	4,046,416	4,134,245	87,829
負債計	4,216,416	4,304,245	87,829

(*)1年内返済予定の長期借入金は「(2)長期借入金」に含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)預け金
預け金の時価については、将来のキャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1)短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金
長期借入金の時価については、その将来キャッシュ・フローを国債等の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金の金利変動リスクを回避するために、金利スワップ取引を利用しておりますが、当該取引は、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、国債等の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成27年10月31日)	当連結会計年度 (平成28年10月31日)
非上場株式	58,575	11,262

非上場株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年10月31日)

(単位:千円)

	1年内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	2,143,320	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,511,721	-	-	-
預け金	188,131	626,705	735,676	-
合計	3,843,172	626,705	735,676	-

当連結会計年度(平成28年10月31日)

(単位:千円)

	1年内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	2,428,006	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,525,821	-	-	-
預け金	215,042	730,405	612,099	24,778
合計	4,168,870	730,405	612,099	24,778

4.借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年10月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	170,000	-	-	-	-	-
長期借入金	259,231	711,970	221,335	184,652	184,652	1,225,809
合計	429,231	711,970	221,335	184,652	184,652	1,225,809

当連結会計年度(平成28年10月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	170,000	-	-	-	-	-
長期借入金	454,312	539,878	508,421	487,695	385,793	1,670,313
合計	624,312	539,878	508,421	487,695	385,793	1,670,313