新株予約権

有報情報

#1 その他の参考情報（連結）

2024年3月14日関東財務局長に提出
③企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2(届出を要しない株券等又は新株予約権証券等の発行)の規定に基づく臨時報告書
2024年3月25日関東財務局長に提出

2025/04/28 16:53

#2 その他の新株予約権等の状況（連結）

② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。

2025/04/28 16:53

#3 ストックオプション制度の内容（連結）

第10回新株予約権

決議年月日	2022年1月27日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役 2当社子会社の取締役 4
新株予約権の数(個) ※	1,500 [1,100](注)1
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株) ※	普通株式 150,000 [110,000](注)1
新株予約権の行使時の払込金額(円)※	525(注)2
新株予約権の行使期間 ※	2024年1月28日～2027年1月27日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円) ※	発行価格 525資本組入額 263
新株予約権の行使の条件 ※	新株予約権者は、権利行使時においても、当社の取締役及び従業員その他これに準ずる地位にあることを要する。ただし、当社の取締役会が承認した場合はこの限りでない。新株予約権の譲渡、質入その他の処分及び相続は認めない。
新株予約権の譲渡に関する事項 ※	譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※	(注)3

※ 当事業年度の末日(2024年10月31日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在(2025年3月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
(注) 1.新株予約権の目的である株式の種類は普通株式とし、新株予約権1個の目的である株式の数(以下「付与株式数」という。)は100株とする。

2025/04/28 16:53

#4 ストック・オプション等関係、連結財務諸表（連結）

(1) ストック・オプションの内容

	第7回新株予約権	第10回新株予約権
会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	2019年7月11日	2022年1月27日
付与対象者の区分及び人数	当社取締役 2名子会社役員 2名社外協力者 2名	当社取締役 2名子会社役員 2名
株式の種類別のストック・オプションの数(注)	普通株式 85,000株	普通株式 150,000株
付与日	2019年7月12日	2022年1月27日
権利確定条件	権利確定条件は付されておりません。	権利確定条件は付されておりません。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	2021年7月13日～2024年7月12日	2024年1月28日～2027年1月27日

	第12回新株予約権	第13回新株予約権
会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	2024年3月22日	2024年3月22日
付与対象者の区分及び人数	当社取締役 2名子会社役員 2名	当社取締役 1名
株式の種類別のストック・オプションの数(注)	普通株式 270,000株	普通株式 30,000株
付与日	2024年4月16日	2024年4月16日
権利確定条件	権利確定条件は付されておりません。	権利確定条件は付されておりません。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	2026年4月13日～2029年4月12日	2026年4月13日～2029年4月12日

	第3回新株予約権	第4回新株予約権
会社名	株式会社カイカエクスチェンジホールディングス(現 株式会社Zaif)	株式会社カイカエクスチェンジホールディングス(現 株式会社Zaif)
決議年月日	2019年3月14日	2019年11月7日
付与対象者の区分及び人数	子会社取締役 1名社外協力者 1名	社外協力者 1名
株式の種類別のストック・オプションの数(注)	普通株式 150株	普通株式 50株
付与日	2019年3月14日	2019年11月7日
権利確定条件	権利確定条件は付されておりません。	権利確定条件は付されておりません。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	2021年3月15日～2026年3月14日	2021年11月8日～2024年11月7日

	第5回新株予約権
会社名	株式会社カイカエクスチェンジホールディングス(現 株式会社Zaif)
決議年月日	2021年5月28日
付与対象者の区分及び人数	子会社従業員 1名社外協力者 1名
株式の種類別のストック・オプションの数(注)	普通株式 100株
付与日	2021年5月28日
権利確定条件	権利確定条件は付されておりません。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	2023年5月29日～2026年5月28日

(注) 株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

2025/04/28 16:53

#5 新株予約権戻入益

新株予約権戻入益
前事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)
ストック・オプションの権利失効及び権利放棄による戻入益によるものであります。2025/04/28 16:53

#6 新株予約権等に関する注記（連結）

3.新株予約権等に関する事項

2025/04/28 16:53

#7 発行済株式、株式の総数等（連結）

(注) 提出日現在発行数には、2025年1月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。

2025/04/28 16:53

#8 発行済株式総数、資本金等の推移（連結）

使価額修正条項付第9回新株予約権の行使による増加であります。
3.2022年3月2日付で、当社を株式交換完全親会社、チューリンガム株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換による増加であります。
4.2022年9月20日開催の臨時株主総会の決議により、会社法第447条第1項及び第448条第1項の規定に基づき、資本金を1,714百万円(減資割合96.9%)、資本準備金を3,296百万円(減資割合100%)減少し、その金額をその他資本剰余金に振り替えるとともに、会社法第452条の規定に基づき増加後のその他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。
5.2023年12月1日から2024年3月5日までの間に行使価額修正条項付第11回新株予約権の行使により、発行済株式総数が3,600,000株、資本金が339百万円及び資本準備金が339百万円増加しております。
6.2024年10月25日開催の臨時株主総会の決議により、会社法第447条第1項及び第448条第1項の規定に基づき、資本金を379百万円(減資割合97.4%)、資本準備金を339百万円(減資割合100%)減少し、その金額をその他資本剰余金に振り替えを行っております。2025/04/28 16:53

#9 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(純資産の部)
当連結会計年度末における純資産は、前連結会計年度末に比べて1,500百万円減少し1,431百万円となりました。これは、主に新株予約権の発行及び減資の影響により資本剰余金が718百万円増加、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純損失を計上した影響により利益剰余金が1,958百万円減少、その他有価証券評価差額金が213百万円減少したことによるものであります。
② キャッシュ・フローの状況

2025/04/28 16:53

#10 自己新株予約権消滅益の注記（連結）

当連結会計年度(自 2023年11月1日 至 2024年10月31日)
無償で取得した新株予約権を償却したことによるものであります。

2025/04/28 16:53

#11 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
第11回新株予約権

2025/04/28 16:53

#12 重要な後発事象、連結財務諸表（連結）

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
(ZEDホールディングスのカイカFHDに対する新株予約権の発行)
当社は、当社の連結子会社であるZEDホールディングスがカイカFHDに対し2024年10月30日を割当日として新株予約権28,209個(新株予約権の条件は、大要、次のとおりです。払込金額はなし、新株予約権1個に割り当てられる株式の種類及び数は普通株式1株、行使価額は新株予約権1個当たり22,450円、行使期間は2024年10月31日～2026年10月10日又は2024年10月31日～2033年10月31日。)を発行・付与することを同月28日開催の取締役会において決議しました。なお、当該新株予約権の発行については、同月29日開催のZEDホールディングス臨時株主総会において承認されています。

2025/04/28 16:53

#13 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）

2.1株当たり当期純利益又は当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2022年11月1日至 2023年10月31日)	当連結会計年度(自 2023年11月1日至 2024年10月31日)
普通株式の期中平均株式数(株)	14,718,118	17,100,734
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要	2019年7月11日取締役会決議に基づく第7回新株予約権新株予約権の数 850個(普通株式 85,000株)2022年1月27日取締役会決議に基づく第10回新株予約権新株予約権の数 1,500個(普通株式 150,000株)なお、新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	2022年1月27日取締役会決議に基づく第10回新株予約権新株予約権の数 1,100個(普通株式 110,000株)2024年3月22日取締役会決議に基づく第12回新株予約権新株予約権の数 2,700個(普通株式 270,000株)2024年3月22日取締役会決議に基づく第13回新株予約権新株予約権の数 300個(普通株式 30,000株)なお、新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

2025/04/28 16:53