有価証券報告書-第64期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)			当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	96	百万円		132	百万円
貸倒引当金	0			0
賞与引当金	48			24
退職給付に係る負債	67			74
投資有価証券評価損	4			6
長期未払金	65			44
税務上の繰越欠損金(注)	14			6
その他	63			31
繰延税金資産小計	360			320
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△14			△6
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△125			△143
評価性引当額小計	△139			△150
繰延税金資産合計	220			169
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△0			△0
繰延税金負債合計	△0			△0
繰延税金資産の純額	220			168

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	4	4	-	3	1	1	14
評価性引当額	△4	△4	-	△3	△1	△1	△14
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※2)	0	-	3	1	-	1	6
評価性引当額	△0	-	△3	△1	-	△1	△6
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)			当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.3	%		30.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3			0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1			△0.2
住民税均等割等	1.7			3.6
税額控除	△2.4			△2.2
評価性引当額の増減	△2.8			6.4
未実現利益税効果未認識額	△2.0			△2.2
その他	0.6			△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.6			35.7

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2027年1月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.3%から31.3%に変更し計算しています。この税率変更による影響は軽微です。