建物（純額）

有報情報

#1 リース取引関係、連結財務諸表（連結）

・有形固定資産
主として、有料老人ホーム及びグループホームにおける建物であります。
②リース資産の減価償却の方法

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#2 主要な設備の状況

(注) 1 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
2 建物については賃借物件であります。記載している帳簿価額は、主に内装設備の金額であります。
3 上記の他、連結会社以外から賃借している設備の内容は、下記のとおりであります。

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#3 事業等のリスク

(12)リース会計基準変更の可能性について
当社グループでは、「(9)施設の賃貸借契約について」および「(11)有利子負債依存度について」において記載の通り、「有料老人ホーム」「グループホーム」開設に際して、施設建物・土地を主に家主からの長期リース契約としておりますが、賃貸借契約の内容を踏まえて一部をオペレーティング・リースとして処理していることから、これらについては貸借対照表に計上されておりません。しかしながら、今後リース会計基準が改正され、オペレーティング・リースについても資産・負債を計上することになった場合には、建物・土地の使用権相当額が資産・負債として貸借対照表に計上されることとなります。この変更に伴い、当社グループの自己資本比率が現状より低下するとともに、減損対象資産の増加により減損損失計上が必要となった場合には、当社グループの財政状態および経営成績に影響を与える可能性があります。
(13)教育事業について

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#4 固定資産の減価償却の方法

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 3～34年
工具、器具及び備品 3～10年

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#5 固定資産除却損の注記（連結）

※3 固定資産除却損の内訳

	前連結会計年度(自 2018年11月1日至 2019年10月31日)	当連結会計年度(自 2019年11月1日至 2020年10月31日)
建物	2,775千円	165千円
車両運搬具	0千円	0千円

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#6 有形固定資産等明細表（連結）

期増加額の主なものは次のとおりであります。
建物 保育園の建設工事、施設内装工事等 471,149千円
工具、器具及び備品 施設の機械浴槽及び備品等 97,370千円
建設仮勘定 保育園の建物工事前払金等 334,828千円2021/01/29 16:29

#7 減損損失に関する注記（連結）

前連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

用途	種類	場所	金額
放課後等デイサービス	建物工具、器具及び備品	大阪府摂津市	693千円125千円
教室	建物	東京都新宿区	3,293千円

当社グループは、資産のグルーピングを事業所及び管理会計上の事業別に行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。
事業用資産のうち、収益性が低下した事業所について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

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#8 税効果会計関係、財務諸表（連結）

繰延税金負債

	前事業年度(2019年10月31日)	当事業年度(2020年10月31日)
資産除去債務に対応する除去費用	56,792千円	64,940千円
建物圧縮積立金	98,680千円	198,619千円
その他有価証券評価差額金	1,017,378千円	1,166,357千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

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#9 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

繰延税金負債

	前連結会計年度(2019年10月31日)	当連結会計年度(2020年10月31日)
資産除去債務に対応する除去費用	61,418千円	68,572千円
建物圧縮積立金	98,680千円	198,619千円
その他有価証券評価差額金	1,017,378千円	1,166,357千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

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#10 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(固定資産)
当連結会計年度末における固定資産は、前連結会計年度末に比べ1億88百万円増加し、266億37百万円となりました。これは主として、投資有価証券の増加7億29百万円、建物(純額)の増加4億51百万円、および差入保証金の増加71百万円、ならびにリース資産(純額)の減少12億10百万円によるものであります。
当連結会計年度末における負債は、前連結会計年度末に比べ17億5百万円増加し、311億45百万円となりました。

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#11 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

なお、主な資産耐用年数は以下のとおりであります。

建物	3～43年
工具、器具及び備品	3～10年

②無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。

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#12 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

借入金の使途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であります。
リース債務は、施設系介護事業における建物に係るものであります。
借入金及びリース債務は、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。

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