有価証券報告書-第26期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産で運用する方針であります。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、レンタル未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券、投資有価証券は、満期保有目的の債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格等の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、レンタル資産購入未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。また、外貨建ての営業債務は為替リスクに晒されております。
借入金は主に運転資金として調達したものであり、償還日は決算日後、最長6年後であります。
未払法人税等は、そのほとんどが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
また、これらの営業債務、借入金、未払法人税等は、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、社内管理規程に従い、担当部署が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社に準じた管理を行っております。
満期保有目的の債券は、社内管理規程に従い、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
② 市場リスク(市場価格等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券については、社内管理規程に従い、担当部署が定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
外貨建ての営業債務については、為替の変動リスクに晒されておりますが、必要に応じて先物為替予約を利用してヘッジしております。
③ 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、営業債務、借入金、未払法人税等について、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新する等の方法により管理しております。また、連結子会社は、当社と同様の管理を行っております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券	44,928	44,928	-
資産計	44,928	44,928	-
(1)短期借入金	600,000	600,000	0
(2)1年内返済予定の長期借入金	1,505	1,507	2
(3)長期借入金	8,495	8,451	△43
負債計	610,000	609,958	△41

当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券	-	-	-
資産計	-	-	-
(1)短期借入金	1,350,000	1,350,030	30
(2)1年内返済予定の長期借入金	1,644	1,643	△0
(3)長期借入金	6,851	6,787	△63
負債計	1,358,495	1,358,461	△33

(注)1.「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「レンタル未収入金」、「有価証券」、「買掛金」、「レンタル資産購入未払金」、「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.市場価格のない株式等は、投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
非上場株式	397,312	418,395

3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内(千円)
現金及び預金	791,781
受取手形及び売掛金	1,188,172
レンタル未収入金	2,689,382
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	700,000
合計	5,369,337

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内(千円)
現金及び預金	711,878
受取手形及び売掛金	1,328,243
レンタル未収入金	3,047,644
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-
合計	5,087,766

4.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	600,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,505	1,644	1,644	1,644	1,644	1,919
合計	601,505	1,644	1,644	1,644	1,644	1,919

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,350,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,644	1,644	1,644	1,644	1,644	275
合計	1,351,644	1,644	1,644	1,644	1,644	275

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券 株式	44,928	-	-	44,928
資産計	44,928	-	-	44,928

当連結会計年度(2024年3月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
短期借入金	-	600,000	-	600,000
1年内返済予定の長期借入金	-	1,507	-	1,507
長期借入金	-	8,451	-	8,451
負債計	-	609,958	-	609,958

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
短期借入金	-	1,350,030	-	1,350,030
1年内返済予定の長期借入金	-	1,643	-	1,643
長期借入金	-	6,787	-	6,787
負債計	-	1,358,461	-	1,358,461

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
短期借入金、1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。