有価証券報告書-第17期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行等金融機関からの借り入れによっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び営業未収入金は、顧客の自己負担部分について信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に施設の保証金と建設協力金であり、差入先の信用リスクに晒されております。
長期借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金(主として短期)及び設備投資(長期)に必要な資金の調達を目的としたものであり、このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4. 会計処理基準に関する事項(5)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
受取手形及び営業未収入金に係る顧客の信用リスクは、債権管理マニュアルに従い、国民健康保険団体連合会に対する債権及び施設入居者に対する債権に区分し、事業部の管理債権として厳正に管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても同様の管理を行っております。
差入保証金に係る差入先の信用リスクは、建設協力金については抵当権により担保されており、保証金については賃借権により保全されております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、四半期ごとに時価を把握し、その運用状況の管理を行っております。
一部の長期借入金の金利変動リスクに対して、金利スワップ取引を行い、支払利息の固定化を実現しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた社内ルールに従い、資金担当部門が決裁者の承認を得て行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。連結子会社についても同様の管理を行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	9,376,165	9,376,165	-
(2)受取手形及び営業未収入金	9,722,652	9,722,652	-
(3) 差入保証金	5,414,316	3,221,239	△2,193,077
資産計	24,513,134	22,320,057	△2,193,077
(1) 未払金	4,003,514	4,003,514	-
(2) 短期借入金	3,400,000	3,400,000	-
(3) 長期借入金(1年内返済予定長期借入金を含む)	10,736,903	11,321,129	584,226
(4) リース債務	8,029,516	8,216,805	187,289
負債計	26,169,934	26,941,450	771,515

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	11,058,787	11,058,787	-
(2)受取手形及び営業未収入金	10,656,131	10,656,131	-
(3) 差入保証金	5,440,894	2,912,114	△2,528,780
資産計	27,155,814	24,627,033	△2,528,780
(1) 未払金	3,497,429	3,497,429	-
(2) 短期借入金	2,315,000	2,315,000	-
(3) 長期借入金(1年内返済予定長期借入金を含む)	9,974,008	10,322,875	348,866
(4) リース債務	7,809,843	7,895,237	85,394
負債計	23,596,280	24,030,542	434,261

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び営業未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)差入保証金
差入保証金につきましては、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)未払金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金(1年内返済予定長期借入金を含む)、(4)リース債務
これらの時価につきましては、元利金の合計額を同様の新規借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	9,376,165	-	-	-
受取手形及び営業未収入金	9,722,652	-	-	-
差入保証金	186,886	590,960	792,121	1,922,109
合計	19,285,704	590,960	792,121	1,922,109

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	11,058,787	-	-	-
受取手形及び営業未収入金	10,656,131	-	-	-
差入保証金	201,185	614,315	792,412	1,809,188
合計	21,916,104	614,315	792,412	1,809,188

3. 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,400,000	-	-	-	-	-
社債	120,960	120,960	120,960	115,200	-	-
長期借入金	1,637,132	1,285,752	778,429	715,083	682,535	5,637,972
リース債務	298,531	317,906	332,807	348,469	345,605	6,386,194
合計	5,456,623	1,724,618	1,232,196	1,178,752	1,028,140	12,024,166

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,315,000	-	-	-	-	-
社債	120,960	120,960	115,200	-	-	-
長期借入金	1,177,658	688,856	1,929,182	613,172	3,633,275	1,931,863
リース債務	255,753	261,431	265,791	250,298	244,276	6,532,291
合計	3,869,372	1,071,247	2,310,174	863,470	3,877,552	8,464,154