有価証券報告書-第14期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、余資運用については安全性の高い預金等で運用を行っております。また、当社と国内の主要な連結子会社間はキャッシュ・マネジメント・システムを利用し、グループ内での資金集中管理を行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。また、各国における外貨建ての営業債権については、為替の変動リスクに晒されております。投資有価証券は、主として業務上の関係を有する企業等の株式及び投資事業組合への出資であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されています。敷金及び保証金は、当社及び連結子会社が入居している事務所の不動産賃借契約にかかるものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されています。
営業債務である買掛金及び未払費用は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日です。未払法人税等は、当連結会計年度における当社及び連結子会社の課税所得にかかるものであり、全て1年以内の支払期日です。
なお、デリバティブ取引は利用しておりません。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社は、営業債権については、与信管理規程に基づき、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っています。
投資有価証券については、四半期ごとに時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しています。
長期貸付金及び敷金及び保証金については、必要に応じて、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っています。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれます。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、下記のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めておりません。((注)2参照)
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	12,287,314	12,287,314	―
(2) 受取手形及び売掛金	5,222,748	5,222,748	―
(3) 投資有価証券	3,303,325	4,881,197	1,577,871
(4) 長期貸付金	141,827
貸倒引当金(※1)	△141,827
	-	-	-
(5) 敷金及び保証金	555,943	430,172	△125,770
資産計	21,369,331	22,821,432	1,452,101
(1) 買掛金	628,646	628,646	―
(2) 未払費用	1,084,101	1,084,101	―
(3) 未払法人税等	2,210,398	2,210,398	―
負債計	3,923,146	3,923,146	―

(※1) 長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	18,456,384	18,456,384	―
(2) 受取手形及び売掛金	7,848,720	7,848,720	―
(3) 投資有価証券	3,023,986	3,999,859	975,872
(5) 敷金及び保証金	852,631	625,606	△227,025
資産計	30,181,723	30,930,570	748,847
(1) 買掛金	951,099	951,099	―
(2) 未払費用	2,270,047	2,270,047	―
(3) 未払法人税等	2,838,721	2,838,721	―
負債計	6,059,867	6,059,867	―

(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券に関する事項
(資産)
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(3) 投資有価証券
株式は取引所の価格によっています。なお、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(4) 長期貸付金
将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の指標に信用リスクを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しています。なお、貸倒懸念債権については、見積キャッシュ・フローの割引現在価値等により時価を算定しています。
なお、当連結会計年度においては金額的重要性が低いことから記載を省略しております。
(5) 敷金及び保証金
将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の指標に信用リスクを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(負債)
(1) 買掛金、(2) 未払費用、(3) 未払法人税等
短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品 (単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
非上場株式	345,969	538,882
投資事業有限責任組合	125,289	159,021

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
3 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年内(千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)
現金及び預金	12,287,314	―	―
受取手形及び売掛金	5,222,748	―	―
長期貸付金	―	141,827	―
敷金及び保証金	―	555,943	―
合計	17,510,062	697,770	―

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年内(千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)
現金及び預金	18,456,384	―	―
受取手形及び売掛金	7,848,720	―	―
敷金及び保証金	215,380	637,251	―
合計	26,520,485	637,251	―

なお、満期のある有価証券はありません。