有価証券報告書-第28期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、グループ各社の資金の過不足を調整し、かつ資金効率の最適化を図るグループファイナンスの方針に沿い、余剰資金については、預金等の安全性の高い金融資産やグループ各社への貸付及び投融資として運用する方針であります。運転資金等の資金調達については、金融機関からの借入を行う方針であります。
なお、デリバティブ取引は、借入金の金利変動リスクや為替リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
金融資産の主なものには、売掛金、短期貸付金、未収入金、投資有価証券、差入保証金、長期貸付金等があります。
営業債権である売掛金、未収入金は、顧客取引先等の信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)に晒されておりますが、当社の債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。短期貸付金及び長期貸付金は、当社グループファイナンスにより資金運用を目的としております。投資有価証券は、主に関係会社及び業務上の関係を有する取引先の株式等であり、市場価格の変動リスクに晒されております。そのため、発行者の財務状況等及び対象金融商品の評価額を定期的に把握しております。差入保証金は、建物の賃借時に差入れているものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結時に信用状態を調査して把握する体制としております。
営業債務である買掛金、未払金、借入金につきましては、管理部門において月次ごとに資金繰計画表を作成し、経理規程に基づき、期日管理及び残高管理を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれ
ております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することによ
り、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2020年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	187,386	187,386	-
(2) 売掛金	233,426
貸倒引当金(※1)	△15
	233,411	233,411	-
(3) 未収入金	2,691	2,691	-
(4) 投資有価証券	355,407	355,407	-
(5) 差入保証金	21,755	21,755	-
(6) 長期貸付金	52,923
貸倒引当金(※2)	△556
	52,367	52,367	-
(7) 長期未収入金	8,690
貸倒引当金(※3)	△6,550
	2,140	2,140	-
資産計	855,158	855,158	-
(8) 買掛金	14,133	14,133	-
(9) 短期借入金	79,678	79,678	-
(10) 未払金	31,375	31,375	-
(11) 長期借入金(1年内返済予定 長期借入金を含む)	88,965	87,782	△1,182
負債計	214,152	212,969	△1,182

(※1) 売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期貸付金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3) 長期未収入金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	332,661	332,661	-
(2) 売掛金	264,689	264,689	-
(3) 未収入金	2,588	2,588	-
(4) 投資有価証券	3,646,850	3,646,850	-
(5) 差入保証金	21,760	21,760	-
(6) 長期貸付金	51,923	51,899	△24
(7) 長期未収入金	6,942
貸倒引当金(※1)	△6,550
	392	392	-
資産計	4,320,866	4,320,841	△24
(8) 買掛金	20,844	20,844	-
(9) 短期借入金	59,686	59,686	-
(10) 未払金	74,262	74,262	-
(11) 長期借入金(1年内返済予定 長期借入金を含む)	23,824	23,777	△46
負債計	178,616	178,570	△46

(※1) 長期未収入金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価は取引所の価格によっております。
(5)差入保証金
公的機関や上場会社の子会社等が契約先であることから信用リスクはほとんどないものと認識しており、当該帳簿価額によっております。
(6)長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7)長期未収入金
時価は一定の期間ごとに区分した債権ごとに信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。
負 債
(8)買掛金、(9)短期借入金、(10)未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(11)長期借入金(1年内返済予定長期借入金を含む)
時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
非上場株式	15,396,736	47,319

※ 投資有価証券に含まれる非上場株式であり、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(4) 投資有価証券」に含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	187,386	-	-	-
売掛金 (注)	233,411	-	-	-
未収入金	2,691	-	-	-
差入保証金 (注)	-	-	-	-
長期貸付金 (注)	-	52,367	-	-
長期未収入金 (注)	-	2,140	-	-
合計	423,488	54,507	-	-

(注) 償還予定が確定しない売掛金15千円(貸倒引当金15千円)、長期貸付金556千円(貸倒引当金556千円)、長期未収入金6,550千円(貸倒引当金6,550千円)は上表には含めていません。
返済期日が明確に把握できない差入保証金21,755千円は上表に記載しておりません。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	332,661	-	-	-
売掛金	264,689	-	-	-
未収入金	2,588	-	-	-
差入保証金 (注)	-	-	-	-
長期貸付金	-	51,923	-	-
長期未収入金 (注)	-	392	-	-
合計	599,939	52,315	-	-

(注) 償還予定が確定しない長期未収入金6,550千円(貸倒引当金6,550千円)は上表には含めていません。
返済期日が明確に把握できない差入保証金21,760千円は上表に記載しておりません。
4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	79,678	-	-	-	-	-
長期借入金	29,141	49,008	10,816	-	-	-
合計	108,819	49,008	10,816	-	-	-

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	59,686	-	-	-	-	-
長期借入金	13,008	10,816	-	-	-	-
合計	72,694	10,816	-	-	-	-