有価証券報告書-第24期(平成28年6月1日-平成29年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年5月31日)		当事業年度 (平成29年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,091千円		4,467千円
未払事業税	2,257		527
投資有価証券評価損	5,399		5,399
投資事業組合運用損	2,154		-
ゴルフ会員権評価損	7,951		7,951
繰越欠損金	-		40,367
その他	924		1,088
繰延税金資産小計	21,777		59,802
評価性引当額	△13,650		△13,650
繰延税金資産合計	8,126		46,151
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△94,140		△121,033
繰延税金負債合計	△94,140		△121,033
繰延税金負債の純額	△86,013		△74,881

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年5月31日)		当事業年度 (平成29年5月31日)
法定実効税率	33.0%		30.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△18.8		△48.3
住民税均等割	0.4		0.8
評価性引当額	△2.4		-
その他	0.2		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.9		△16.5