有価証券報告書-第25期(平成29年6月1日-平成30年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年5月31日)		当事業年度 (平成30年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	4,467千円		4,893千円
未払事業税	527		3,737
投資有価証券評価損	5,399		5,399
ゴルフ会員権評価損	7,951		8,769
繰越欠損金	40,367		18,245
その他	1,088		1,285
繰延税金資産小計	59,802		42,330
評価性引当額	△13,650		△14,468
繰延税金資産合計	46,151		27,862
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△121,033		△137,793
繰延税金負債合計	△121,033		△137,793
繰延税金負債の純額	△74,881		△109,931

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年5月31日)		当事業年度 (平成30年5月31日)
法定実効税率	30.8%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△48.3		△25.3
住民税均等割	0.8		0.4
その他	△0.6		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△16.5		5.8