有価証券報告書-第28期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,975千円		4,665千円
未払事業税	3,630		1,754
投資有価証券評価損	7,385		15,102
ゴルフ会員権評価損	8,769		8,769
関係会社株式評価損	-		2,140
その他	1,605		3,587
繰延税金資産小計	25,366		36,020
評価性引当額	△16,454		△28,132
繰延税金資産合計	8,911		7,887
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△110,958		△130,648
繰延税金負債合計	△110,958		△130,648
繰延税金負債の純額	△102,046		△122,761

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△16.0		△28.6
住民税均等割	0.4		0.2
その他	1.1		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.4		4.2