中華人民共和国上海市の機械装置及び運搬具については、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを5.172%で割り引いて算定しております。
東京都港区ののれんについては、当社の連結子会社である株式会社テクノハウスの取得時に超過収益力を無形固定資産に計上したもので、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを0.471%で割り引いて算定しております。
当連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日)

2024/02/06 10:55

#8 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年3月31日)	当事業年度(2023年3月31日)
減価償却超過額	355,692	356,098
固定資産除却損否認	-	5,335
棚卸資産評価損否認	8,980	7,635

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/02/06 10:55

#9 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年3月31日)	当連結会計年度(2023年3月31日)
減価償却超過額	308,449	337,763
固定資産除却損否認	-	5,984
棚卸資産評価損否認	30,906	48,326
段階取得に係る差益	23,712	23,712
固定資産評価益	70,363	57,556
その他	260	-

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2024/02/06 10:55

#10 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

投資活動の結果使用した資金は3,060百万円(前連結会計年度比61.2%増)となりました。
資金の主な減少要因としては、有形固定資産の取得による支出2,679百万円であります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)

2024/02/06 10:55

#11 重要な会計方針、財務諸表（連結）

・貯蔵品最終仕入原価法
2.固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

2024/02/06 10:55