有価証券報告書-第16期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | ||
繰延税金資産(流動) | |||
前受収益 | 2,582千円 | 9,232千円 | |
前払費用 | 4,153 | - | |
賃借料 | 3,032 | 1,732 | |
賞与引当金 | 3,862 | 28,018 | |
未払事業税 | 3,864 | 17,552 | |
未払事業所税 | 1,973 | 2,060 | |
未払費用 | - | 12,360 | |
その他 | 2,906 | 13,036 | |
計 | 22,374 | 83,992 | |
繰延税金資産(固定) | |||
繰越欠損金 | 34,330千円 | -千円 | |
減価償却超過額 | 360,369 | 154,995 | |
子会社株式 | 69,099 | 69,099 | |
貸倒引当金 | 7,650 | 7,650 | |
資産除去債務 | 11,018 | 14,852 | |
その他 | 28,583 | 18,628 | |
計 | 511,049 | 265,226 | |
繰延税金資産小計 | 533,424 | 349,218 | |
評価性引当額 | △244,068 | △140,054 | |
繰延税金資産合計 | 289,356 | 209,163 | |
繰延税金負債(固定) | |||
資産除去費用 | △5,051 | △7,978 | |
その他 | △851 | △940 | |
計 | △5,903 | △8,919 | |
繰延税金負債合計 | △5,903 | △8,919 | |
繰延税金資産の純額 | 283,452 | 200,244 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | ||
法定実効税率 | 33.10% | 30.90% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | △0.41 | 0.47 | |
株式報酬費用 | △2.47 | 1.37 | |
住民税均等割 | △0.46 | 0.21 | |
評価性引当額の増減 | △25.20 | △9.47 | |
所得拡大促進税制による税額控除 | - | △1.14 | |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | △4.16 | △0.06 | |
その他 | 0.33 | △0.23 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.74 | 22.04 |