有価証券報告書-第24期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年9月30日) | 当事業年度 (2020年9月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 18百万円 | 10百万円 | |
未払事業所税 | 7 | 7 | |
貸倒引当金 | 2 | 3 | |
賞与引当金 | 45 | 56 | |
法定福利費 | 9 | 8 | |
長期前払費用 | 15 | 16 | |
減価償却超過額 | 77 | 100 | |
資産除去債務 | 184 | 199 | |
借地権 | 21 | 23 | |
その他 | 22 | 13 | |
繰延税金資産小計 | 404 | 441 | |
評価性引当額 | △0 | △0 | |
繰延税金資産合計 | 403 | 440 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | △128 | △131 | |
その他 | △0 | △0 | |
繰延税金負債合計 | △128 | △131 | |
繰延税金資産の純額 | 275 | 309 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年9月30日) | 当事業年度 (2020年9月30日) | ||
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6 | ||
住民税均等割 | 4.2 | ||
その他 | 0.0 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 35.4 |