有価証券報告書-第18期(平成25年7月1日-平成26年6月30日)

(企業結合等関係)
当連結会計年度(自 平成25年7月1日 至 平成26年6月30日)
共通支配下の取引等
昇建設株式会社の株式の追加取得
1.取引の概要
(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合当事企業の名称 昇建設株式会社
事業内容 土木・建設事業
(2)企業結合日
平成25年7月1日
(3)企業結合の法的形式
株式取得(追加取得)
(4)結合後企業の名称
昇建設株式会社
(5)その他取引の概要に関する事項
追加取得した株式の議決権比率は8.19%であり、当該取引により昇建設株式会社を当社の完全子会社といたしました。当該追加取得は、ガバナンスを強化し機動的な経営環境の実現を図るために行ったものであります。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成20年12月26日公表分)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号平成20年12月26日公表分)に基づき、共通支配下の取引等のうち、少数株主との取引として処理しております。
3.子会社株式の追加取得に関する事項
(1)取得原価及びその内訳
取得の対価 現金他 20,000千円
取得原価 20,000千円
(2)発生したのれんの金額、発生原因、償却の方法及び償却期間
少数株主から追加取得した昇建設株式会社の株式の取得原価と、追加取得により減少した少数株主持分との差額から、2,613千円ののれんが発生しております。当該のれんについては、重要性が乏しいため一括償却しております。
共通支配下の取引等
美麗花壇股份有限公司の株式の追加取得
1.取引の概要
(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合当事企業の名称 美麗花壇股份有限公司
事業内容 生花祭壇の企画提案・作成・設営
(2)企業結合日
平成25年8月30日
(3)企業結合の法的形式
株式取得(追加取得)
(4)結合後企業の名称
美麗花壇股份有限公司
(5)その他取引の概要に関する事項
当社は、台湾における合弁会社である美麗花壇股份有限公司(以下、「本合弁会社」と言う。)について、台湾における葬儀ビジネス業者である龍巖股份有限公司(以下、「龍巖社」と言う。)と本合弁会社を設立いたしましたが、龍巖社による競業避止義務違反が発覚したため合弁契約を解除し、龍巌社保有の本合弁会社の株式を取得いたしました。
追加取得した株式の議決権比率は50%であり、当該取引により美麗花壇股份有限公司を当社の完全子会社となりました。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成20年12月26日公表分)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号平成20年12月26日公表分)に基づき、共通支配下の取引等のうち、少数株主との取引として処理しております。
3.子会社株式の追加取得に関する事項
(1)取得原価及びその内訳
取得の対価 現金他 81,021千円
取得原価 81,021千円
(2)発生したのれんの金額、発生原因、償却の方法及び償却期間
少数株主から追加取得した美麗花壇股份有限公司の株式の取得原価と、追加取得により減少した少数株主持分との差額から、5,586千円ののれんが発生しております。当該のれんについては、2年で均等償却いたします。
取得による企業結合
1.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 マイ・サクセス株式会社
事業の内容 花卉・鉢物及び園芸用品の輸出入業・卸売販売
(2) 企業結合を行った主な理由
マイ・サクセス株式会社の生花輸入・販売のノウハウと、株式会社ビューティ花壇で行っている生花輸入取引の統合により経費削減などの相乗効果が見込まれること、及び補完し合う商材・販売先が拡大することにより当社の仕入安定のみならず、広く生花を生業とする会社に対し更なる競争力ある商品の提供・提案に繋がることから、基本合意書を締結し株式を取得いたしました。
(3) 企業結合日
平成25年10月1日
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後企業の名称
マイ・サクセス株式会社
(6) 取得した議決権比率
取得直前に所有していた議決権比率 0%
取得した議決権比率 100.0%
取得後の議決権比率 100.0%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が同社の議決権の過半数を所有し同社を支配するに至ったためです。
2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成25年10月1日から平成26年3月31日まで
3.被取得企業の取得原価及びその内訳

取得の対価	現金	0千円
取得に直接要した費用	アドバイザリー費用等	3,100千円
取得原価		3,100千円

4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
41,374千円
(2) 発生原因
今後の事業展開により期待される将来の超過収益力です。
(3) 償却方法及び償却期間
5年にわたる均等償却
5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	98,380千円
固定資産	22,578
資産合計	120,959
流動負債	135,155
固定負債	24,203
負債合計	159,358

6.企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及び算定方法

売上高	520,047千円
営業利益	△4,586
経常利益	△7,898
税金等調整前当期純利益	△409
当期純利益	△444
1株当たり当期純利益	△2,220円

(概算額の算定方法)
企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された、売上高及び損益情報と取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
7.その他重要な特約等
株式譲渡の実行後、マイ・サクセス株式会社は直ちに株主割当増資を実施し、当社が割当株式全部を引受けております。
引き受ける本件株式の種類及び数 普通株式20,000千株
本件株式引受けに係る払込金額 20,000千円(1株につき1円)