有価証券報告書-第20期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金 | 24,570千円 | 19,421千円 | |
賞与引当金 | 12,656 | - | |
投資有価証券評価損 | 225,806 | 249,330 | |
関係会社株式評価損 | 375,201 | 309,057 | |
減価償却超過額 | 61,219 | 50,436 | |
未払事業税 | 33,118 | 11,099 | |
資産除去債務 | 34,318 | 34,467 | |
その他 | 18,238 | 17,328 | |
繰延税金資産小計 | 785,129 | 691,141 | |
評価性引当額 | △534,500 | △586,757 | |
繰延税金資産合計 | 250,629 | 104,384 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | △14,196 | △11,489 | |
その他有価証券評価差額金 | △117,182 | △115.025 | |
繰延税金負債合計 | △131,379 | △126,514 | |
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額 | 119,250 | △22,130 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
評価性引当額の増減 | 3.8 | 9.3 | |
住民税均等割 | 1.1 | 1.6 | |
所得拡大促進税制による税額控除 | △0.4 | - | |
交際費等の永久差異 | 1.0 | 1.4 | |
役員給与損金不算入額 | 0.1 | 0.8 | |
受取配当金等永久差異 | △3.2 | △7.8 | |
外国源泉税 | - | 1.7 | |
その他 | 1.2 | 0.9 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.2 | 38.5 |