2. セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
3. 資産のうち、調整額に含めた全社資産の金額は、3,821,440千円であり、その主なものは、親会社の余資運用資金(現預金及び有価証券)、繰延税金資産、長期投資資金(投資有価証券)、管理部門に係る資産等であります。
4. 減価償却費の調整額15,578千円は、本社資産に係る減価償却費であります。

2022/02/24 10:45

#2 セグメント表の脚注（連結）

グメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業損失と調整を行っております。
3. 資産のうち、調整額に含めた全社資産の金額は、4,849,874千円であり、その主なものは、親会社の余資運用資金(現預金及び有価証券)、繰延税金資産、長期投資資金(投資有価証券)、管理部門に係る資産等であります。
4. 減価償却費の調整額19,821千円は、本社資産に係る減価償却費であります。
5. 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額35,280千円は、本社資産の設備投資額であります。2022/02/24 10:45

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年11月30日)	当事業年度(2021年11月30日)
繰延税金資産
未払賞与損金不算入	40,152千円	36,089千円
繰延税金負債合計	△6,080	△1,809
繰延税金資産の純額	283,582	45,823

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2022/02/24 10:45

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年11月30日)	当連結会計年度(2021年11月30日)
繰延税金資産
未払賞与損金不算入	40,294千円	36,324千円
繰延税金負債合計	△6,080	△1,809
繰延税金資産の純額	295,513	49,058

(注)1.評価性引当額が440,728千円増加しております。主な内容は税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことに伴うものであります。

2022/02/24 10:45

#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

流動資産の主な増加要因は、現金及び預金が13億29百万円増加したことによるものです。
固定資産の主な減少要因は、ソフトウエアが2億66百万円、繰延税金資産が2億46百万円減少したことによるものです。
(負債の部)

2022/02/24 10:45

#6 追加情報、連結財務諸表（連結）

(新型コロナウイルスの感染拡大の影響について)
当社グループでは、新型コロナウイルス感染症の収束時期については合理的に見積ることはできないものの、現時点では2022年11月期においても、一定程度継続するとの仮定に基づき、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等にかかる会計上の見積りを行っております。
しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、感染拡大が長期化した場合など、翌連結会計年度の当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を及ぼす可能性があります。

2022/02/24 10:45

#7 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

事業年度の財務諸表に計上した金額
減損損失 179,287千円
有形固定資産 188,823千円
無形固定資産 263,832千円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」(固定資産の減損損失)に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
(繰延税金資産の回収可能性)2022/02/24 10:45

#8 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

当該見積りは、新型コロナウイルス感染症や天候等の外部環境等によって影響を受ける可能性があり、実際に発生したキャッシュ・フローが見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
(繰延税金資産の回収可能性)

2022/02/24 10:45