有価証券報告書-第14期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、取引先ごとに期日管理および残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
長期貸付金および差入保証金は、主に店舗の土地・建物に関する賃貸借契約に基づくものであり、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、信用調査機関の情報や開示資料をもとに与信管理規程に従い取引先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。
営業債務である買掛金および未払金は、そのほとんどが2ヵ月以内の支払期日であります。借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。営業債務および借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金繰計画を作成・更新することにより、手元流動性の維持を図り、流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成24年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,004,729	1,004,729	―
(2) 売掛金	157,359	157,359	―
(3) 長期貸付金(※1)	305,928	316,010	10,082
(4) 差入保証金	671,634	585,487	△86,146
資産計	2,139,651	2,063,586	△76,064
(1) 買掛金	564,213	564,213	―
(2) 短期借入金	200,000	200,000	―
(3) 未払金	579,289	579,289	―
(4) 未払法人税等	428,646	428,646	―
(5) 長期借入金(※2)	1,875,811	1,872,152	△3,658
負債計	3,647,960	3,644,301	△3,658

(※1) 1年内に回収予定の長期貸付金は、長期貸付金に含めております。
(※2) 1年内に返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
当連結会計年度(平成25年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,495,585	1,495,585	―
(2) 売掛金	179,731	179,731	―
(3) 長期貸付金(※1)	289,509	306,379	16,869
(4) 差入保証金	797,815	722,555	△75,260
資産計	2,762,642	2,704,252	△58,390
(1) 買掛金	601,925	601,925	―
(2) 短期借入金	―	―	―
(3) 未払金	695,091	695,091	―
(4) 未払法人税等	692,666	692,666	―
(5) 長期借入金(※2)	2,112,727	2,110,423	△2,303
負債計	4,102,411	4,100,108	△2,303

(※1) 1年内に回収予定の長期貸付金は、長期貸付金に含めております。
(※2) 1年内に返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期貸付金、(4) 差入保証金
これらの時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の適切な指標に準じた利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成24年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,004,729	―	―	―
売掛金	157,359	―	―	―
長期貸付金	16,418	69,046	94,426	126,036
差入保証金	11,510	26,500	132,328	501,295
合計	1,190,017	95,546	226,755	627,332

当連結会計年度(平成25年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,495,585	―	―	―
売掛金	179,731	―	―	―
長期貸付金	16,748	70,437	96,329	105,994
差入保証金	47,112	51,372	227,446	471,883
合計	1,739,178	121,809	323,776	577,878

3.短期借入金および長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成24年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	200,000	―	―	―	―	―
長期借入金	923,290	560,291	232,230	80,000	80,000	―
合計	1,123,290	560,291	232,230	80,000	80,000	―

当連結会計年度(平成25年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	916,711	588,650	297,258	210,468	99,640	―