四半期報告書-第18期第3四半期(平成28年10月1日-平成28年12月31日)

(企業結合等関係)
前第3四半期連結累計期間(自 平成27年4月1日 至 平成27年12月31日)
取得による企業結合
(株式会社フンザ)
1.企業結合に係る暫定的な処理の確定
平成27年3月31日に行われた株式会社フンザとの企業結合について、前連結会計年度及び第2四半期連結累計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第3四半期連結会計期間において次のとおりに確定しております。

のれん(修正前)金額	11,934百万円
修正額
・無形固定資産(商標権)の計上	△290百万円
・無形固定資産(顧客関係資産)の計上	△240百万円
・繰延税金負債の計上	173百万円
修正額計	△356百万円
のれん(修正後)の金額	11,577百万円

2.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額	11,577百万円
(2) 発生原因	取得原価が受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。
(3) 償却方法及び償却期間	8年間の均等償却

3.のれん以外の無形固定資産に配分された金額、種類別の内訳、償却方法及び償却期間

種類別の内訳	金額	償却方法及び償却期間
商標権	290百万円	5年間の均等償却
顧客関係資産	240百万円	10ヶ月間の均等償却

(ミューズコー株式会社)
1.企業結合に係る暫定的な処理の確定
平成27年3月31日に行われたミューズコー株式会社との企業結合について、前連結会計年度及び第2四半期連結累計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第3四半期連結会計期間において確定しております。なお、のれんの金額に修正は生じておりません。
2.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額	1,891百万円
(2) 発生原因	取得原価が受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。
(3) 償却方法及び償却期間	3年間の均等償却

当第3四半期連結累計期間(自 平成28年4月1日 至 平成28年12月31日)
該当事項はありません。