- #1 地域に関する情報（IFRS）（連結）
地域別非流動資産は、資産の所在地によっており、金融資産及び繰延税金資産を含んでおりません。
(単位:百万円)
2023/12/22 16:56- #2 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1) 繰延税金
繰延税金資産及び繰延税金負債の変動は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
2023/12/22 16:56- #3 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）
・のれんの減損(「3.重要な会計方針」(10)非金融資産の減損、「12.非金融資産の減損」)
・繰延税金資産の回収可能性(「3.重要な会計方針」(17)法人所得税)
・活発な市場における市場価格が存在しない公正価値で測定する金融資産の測定方法(「3.重要な会計方針」(5)金融商品、「24.金融商品」(4)金融商品の公正価値)
2023/12/22 16:56- #4 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
IFRS第3号「企業結合」(以下、「IFRS第3号」という)に基づく認識の要件を満たす被取得企業の識別可能な資産、負債及び偶発負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しております。
・繰延税金資産及び繰延税金負債はIAS第12号「法人所得税」に、従業員給付契約に係る負債(又は資産)はIAS第19号「従業員給付」に、また、株式報酬に係る負債はIFRS第2号「株式に基づく報酬」に準拠して、それぞれ認識及び測定しております。
・売却目的として分類される非流動資産又は処分グループは、IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に準拠して測定しております。
2023/12/22 16:56- #5 税効果会計関係、財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| (繰延税金資産) | | | | |
| 前事業年度(2022年9月30日) | 当事業年度(2023年9月30日) |
| 貸倒引当金 | 5 | 百万円 | 10 | 百万円 |
| 賞与引当金 | 91 | 百万円 | 127 | 百万円 |
| 未払費用 | 13 | 百万円 | 19 | 百万円 |
| 一括償却資産 | 15 | 百万円 | 15 | 百万円 |
| 減価償却費 | 314 | 百万円 | 371 | 百万円 |
| 資産除去債務 | 156 | 百万円 | 156 | 百万円 |
| 投資有価証券評価損 | 8 | 百万円 | 95 | 百万円 |
| 関係会社株式評価損 | 2,605 | 百万円 | 2,605 | 百万円 |
| 税務上の繰越欠損金 | 1,798 | 百万円 | 1,355 | 百万円 |
| その他 | 25 | 百万円 | 13 | 百万円 |
| 小計 | 5,035 | 百万円 | 4,771 | 百万円 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,620 | 百万円 | △2,701 | 百万円 |
| 計 | 2,415 | 百万円 | 2,069 | 百万円 |
| 繰延税金負債との相殺 | △79 | 百万円 | △53 | 百万円 |
| 繰延税金資産合計 | 2,335 | 百万円 | 2,016 | 百万円 |
|
| (繰延税金負債) | | | | |
| 前事業年度(2022年9月30日) | 当事業年度(2023年9月30日) |
| 資産除去債務に対応する除去費用 | 67 | 百万円 | △51 | 百万円 |
| その他 | 12 | 百万円 | △2 | 百万円 |
| 小計 | 79 | 百万円 | △53 | 百万円 |
| 繰延税金資産との相殺 | △79 | 百万円 | 53 | 百万円 |
| 計 | - | 百万円 | - | 百万円 |
| 繰延税金負債合計 | - | 百万円 | - | 百万円 |
|
| 差引:繰延税金資産の純額 | 2,335 | 百万円 | 2,016 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
- #6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
(非流動資産)
非流動資産の残高は28,038百万円となり、前期末に比べ4,322百万円増加しております。主な要因は、有形固定資産の減少145百万円、使用権資産の減少556百万円、のれんの増加5,566百万円、無形資産の減少457百万円、持分法で会計処理されている投資の減少576百万円、その他の長期金融資産の増加511百万円、繰延税金資産の増加19百万円、その他の非流動資産の減少39百万円であります。
以上の結果、当期末の資産合計は51,102百万円となり、前期末に比べ2,375百万円増加しております。
2023/12/22 16:56- #7 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
①【連結財政状態計算書】
| (単位:百万円) |
| その他の長期金融資産 | 16,24 | 1,528 | | 2,040 |
| 繰延税金資産 | 15 | 2,716 | | 2,735 |
| その他の非流動資産 | 17 | 49 | | 9 |
