有価証券報告書-第10期(平成25年9月1日-平成26年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用について、短期的かつリスクの少ない商品に限定しており、投機的な取引は
行いません。また、短期的な運転資金を銀行借入等により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、一部海外で事業
を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
短期借入金及び社債は、主に運転資金に係る資金調達であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行
うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念を早期に把握するように努めております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒さ
れていますが、四半期ごとに時価や発行体(取引先企業)の財務状況の把握を行っております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払い期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各社において資金繰り計画表を作成・更新することにより流動性リスクを管理しており
ます。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
ることにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含めておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成25年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	285,874	285,874	-
(2)受取手形及び売掛金	396,339	396,339	-
(3)営業未収入金	96,455	96,455	-
(4)長期未収入金	66,306
貸倒引当金(※1)	△66,306
	-	-	-
資産計	778,669	778,669	-
(1)支払手形及び買掛金	84,434	84,434	-
(2)短期借入金	421,500	421,500	-
(3)未払金	406,431	406,431	-
(4)未払法人税等	7,660	7,660	-
(5)社債	149,994	149,994	-
負債計	1,070,020	1,070,020	-

(※1) 長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成26年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	67,893	67,893	-
(2)受取手形及び売掛金	302,550	302,550	-
(3)長期未収入金	49,923
貸倒引当金(※1)	△49,923
	-	-	-
資産計	370,443	370,443	-
(1)支払手形及び買掛金	120,223	120,223	-
(2)短期借入金	403,500	403,500	-
(3)未払金	153,064	153,064	-
(4)未払法人税等	8,940	8,940	-
(5)社債	300,000	300,000	-
負債計	985,727	985,727	-

(※1) 長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期未収入金
長期未収入金は、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該帳簿価額をもって時価としております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債
社債の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の社債を発行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成25年8月31日)	当連結会計年度 (平成26年8月31日)
投資有価証券(非上場株式)	237,969	19,999

上記ついては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象として
おりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)
現金及び預金	285,874	-
受取手形及び売掛金	396,339	-
営業未収入金	96,455	-
合計	778,669	-

長期未収入金については、償還予定額が見込めないため、上記の表には含めておりません。
当連結会計年度(平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)
現金及び預金	67,893	-
受取手形及び売掛金	302,550	-
合計	370,443	-

長期未収入金については、償還予定額が見込めないため、上記の表には含めておりません。
4.社債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	-	149,994	-	-	-	-
合計	-	149,994	-	-	-	-

当連結会計年度(平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	-	-	-	-	300,000	-
合計	-	-	-	-	300,000	-