有価証券報告書-第17期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用について、短期的かつリスクの少ない商品に限定しており、投機的な取引は行いません。また、短期的な運転資金を銀行借入等により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び長期未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。一部海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は為替変動リスクに晒されております。
短期貸付金及び長期貸付金は、一部担保の設定はありますが、貸付先の返済能力の減少による信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払法人税等、未払金及び未払費用は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
短期借入金及び長期借入金は、主に運転資金に係る資金調達であります。
長期預り保証金は、テナント賃貸借契約等に係る敷金及び保証金であります。
また、これらの営業債務及び金銭債務は、流動性のリスクに晒されておりますが、当社グループは各社が資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
イ.信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、当社グループの与信管理規程に従い取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念を早期に把握するように努めております。
ロ.資金調達に係る流動性リスク(支払い期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、適時に資金繰り計画表を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年8月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	591,482	591,482	-
(2) 売掛金	136,775	136,775	-
(3) 短期貸付金	2,263	2,263	-
(4) 長期貸付金	128,798
貸倒引当金 (※1)	△81,766
差引	47,032	47,033	1
(5) 長期未収入金	145,568
貸倒引当金 (※2)	△145,548
差引	19	19	-
資 産 計	777,574	777,575	1
(1) 支払手形及び買掛金	39,686	39,686	-
(2) 短期借入金	234,395	234,395	-
(3) 未払法人税等	30,722	30,722	-
(4) 未払金	40,458	40,458	-
(5) 未払費用	27,276	27,276	-
(6) 長期借入金	225,403	225,702	299
(7) 長期預り保証金	8,960	8,953	△6
負 債 計	606,902	607,195	293

(※1) 長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	736,314	736,314	-
(2) 売掛金	109,091	109,091	-
(3) 短期貸付金	1,345	1,345	-
(4) 長期貸付金	61,412
貸倒引当金 (※1)	△46,196
差引	15,216	15,227	11
(5) 長期未収入金	146,090
貸倒引当金 (※2)	△146,071
差引	19	19	-
資 産 計	861,987	861,999	11
(1) 買掛金	26,362	26,362	-
(2) 短期借入金	151,021	151,021	-
(3) 未払法人税等	11,754	11,754	-
(4) 未払金	41,683	41,683	-
(5) 未払費用	22,398	22,398	-
(6) 長期借入金	368,223	368,371	148
(7) 長期預り保証金	11,160	11,159	△0
負 債 計	632,603	632,750	147

(※1) 長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 短期貸付金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期貸付金
長期貸付金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 長期未収入金
長期未収入金は、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該帳簿価額をもって時価としております。
負債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払法人税等、(4) 未払金、(5) 未払費用
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金は、固定金利のものについては、元利金の合計金額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後と大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(7) 長期預り保証金
長期預り保証金は、将来のキャッシュ・フローを無リスクの利子率で割り引いた現在価値により算定しております。

2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前連結会計年度(2020年8月31日)

区 分	連結貸借対照表計上額(千円)
投資有価証券(非上場株式)	0

当連結会計年度(2021年8月31日)

区 分	連結貸借対照表計上額(千円)
投資有価証券(非上場株式)	0

3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)
現金及び預金	591,482	-
売掛金	136,775	-
短期貸付金	2,263	-
長期貸付金	-	9,515
合 計	730,521	9,515

長期未収入金については、償還予定額が見込めないため、上記の表には含めておりません。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)
現金及び預金	736,314	-
売掛金	109,091	-
短期貸付金	1,345	-
長期貸付金	-	14,217
合 計	846,752	14,217

長期未収入金については、償還予定額が見込めないため、上記の表には含めておりません。
4.社債、新株予約権付社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	209,853	-	-	-	-	-
長期借入金	24,542	22,752	25,752	25,752	25,752	125,395
合 計	234,395	22,752	25,752	25,752	25,752	125,395

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	108,853	-	-	-	-	-
長期借入金	42,168	45,768	45,768	45,768	45,768	185,151
合 計	151,021	45,768	45,768	45,768	45,768	185,151