有価証券報告書-第21期(2024/09/01-2025/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用について、短期的かつリスクの少ない商品に限定しており、投機的な取引は行いません。また、短期的な運転資金を銀行借入等により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び長期未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。一部海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は為替変動リスクに晒されております。
短期貸付金及び長期貸付金は、一部担保の設定はありますが、貸付先の返済能力の減少による信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払法人税等、未払金及び未払費用は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
短期借入金及び長期借入金は、主に運転資金に係る資金調達であります。
長期預り保証金は、テナント賃貸借契約等に係る敷金及び保証金であります。
再生債務は、連結子会社である株式会社サンライズジャパンの再生手続きによるものであります。
また、これらの営業債務及び金銭債務は、流動性のリスクに晒されておりますが、当社グループは各社が資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
イ.信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、当社グループの与信管理規程に従い取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念を早期に把握するように努めております。
ロ.資金調達に係る流動性リスク(支払い期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、適時に資金繰り計画表を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年8月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 長期貸付金	383,626
貸倒引当金 (※1)	△161,688
差引	221,938	220,265	△1,672
(2) 長期未収入金	161,780
貸倒引当金 (※1)	△161,780
差引	―	―	―
資 産 計	221,938	220,265	△1,672
(1) 長期借入金	415,058	414,811	△247
(2) 長期預り保証金	8,000	7,973	△26
負 債 計	423,058	422,784	△273

(※1) 長期貸付金及び長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 「現金及び預金」、「売掛金」、「短期貸付金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払費用」、「未払法人税」等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
当連結会計年度(2025年8月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 長期貸付金	1,179,510
貸倒引当金 (※1)	△734,045
差引	445,465	444,473	△991
(2) 長期未収入金	283,408
貸倒引当金 (※1)	△238,067
差引	45,340	45,340	―
資 産 計	490,805	489,813	△991
(1) 長期借入金	270,869	270,771	△98
(2) 長期預り保証金	8,000	7,706	△293
(3) 再生債務	153,679	147,326	△6,353
負 債 計	432,548	425,804	△6,744

(※1) 長期貸付金及び長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 「現金及び預金」、「売掛金」、「短期貸付金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払費用」、「未払法人税」等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
注1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)
現金及び預金	595,684	―
売掛金	124,897	―
短期貸付金	54,498	―
長期貸付金	―	383,626
合 計	775,080	383,626

長期未収入金については、償還予定額が見込めないため、上記の表には含めておりません。
当連結会計年度(2025年8月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)
現金及び預金	1,246,966	―
売掛金	178,785	―
短期貸付金	47,983	―
長期貸付金	―	1,179,510
合 計	1,473,734	1,179,510

長期未収入金については、償還予定額が見込めないため、上記の表には含めておりません。
2.社債、新株予約権付社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	45,768	―	―	―	―	―
長期借入金	―	45,768	230,507	45,768	45,768	47,247
合 計	45,768	45,768	230,507	45,768	45,768	47,247

当連結会計年度(2025年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	64,545	―	―	―	―	―
長期借入金	―	58,542	56,292	56,292	49,962	49,785
合 計	64,545	58,542	56,292	56,292	49,962	49,785

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の三つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数利用している場合には、それらのインプットそれぞれに属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で連結貸借対照表計上額とする金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	―	220,265	―	220,265
長期未収入金	―	―	―	―
資産計	―	220,265	―	220,265
長期借入金	―	414,811	―	414,811
長期預り保証金	―	7,973	―	7,973
負債計	―	422,784	―	422,784

当連結会計年度(2025年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	―	444,473	―	444,473
長期未収入金	―	45,340	―	45,340
資産計	―	489,813	―	489,813
長期借入金	―	270,771	―	270,771
長期預り保証金	―	7,706	―	7,706
再生債務	―	147,326	―	147,326
負債計	―	425,804	―	425,804

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期貸付金、長期未収入金
長期貸付金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、金利条件等から時価が帳簿価額と近似しているものは当該帳簿価額を時価としており、その他は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。これらの時価は、レベル2の時価に分類しております。
長期預り保証金
長期預り保証金は、将来のキャッシュ・フローを無リスクの利子率で割り引いた現在価値により算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
再生債務
再生債務は、将来のキャッシュ・フローを無リスクの利子率で割り引いた現在価値により算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。